Главное — Учетная политика.
Аналитический учет постоянных разниц не ведется.
Ресурсы ПР и ВР не заполняются.
Правило БУ = НУ + ВР + ПР соблюдать не требуется.
Аналитический учет отложенного налога (по временным разницам) ведется:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
На счетах баланса НУ (кроме 90,91,99) сравниваются ВР:
- на отчетную дату,
- на начало года.
Аналитический учет временных разниц ведется по видам:
- активов,
- обязательств.
Признанные и погашенные разницы внутри месяца не формируют проводок по счетам 09, 77.
Каждый вид актива (обязательства) формируется на одном или нескольких балансовых счетах.
Для формирования ТНП и ОНП используются счета:
- 68.04.1 «Расчеты с бюджетом»
- 99.02.О «Отложенный налог на прибыль»
- 99.02.Т «Текущий налог на прибыль»
- 99.02.4 «Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств»
Не используются:
- 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»
- 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
- 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
- 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Добрый день. А есть статья как проверить верно ли считаются 09 и 77 счёт при балансовом методе без разниц.
Здравствуйте!
Подход общий, можно такую же проверку делать.
Пригодятся еще справки в Закрытии месяца.
Больше информации по ПБУ 18 здесь.
Пригодится
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия
.