Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С

Последнее изменение: 25.03.2024

Главное — Учетная политика.

Аналитический учет постоянных разниц не ведется.

Ресурсы ПР и ВР не заполняются.

Правило БУ = НУ + ВР + ПР соблюдать не требуется.

Аналитический учет отложенного налога (по временным разницам) ведется:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

На счетах баланса НУ (кроме 90,91,99) сравниваются ВР:

  • на отчетную дату,
  • на начало года.

Аналитический учет временных разниц ведется по видам:

  • активов,
  • обязательств.

Признанные и погашенные разницы внутри месяца не формируют проводок по счетам 09, 77.

Каждый вид актива (обязательства) формируется на одном или нескольких балансовых счетах.

Для формирования ТНП и ОНП используются счета:

  • 68.04.1 «Расчеты с бюджетом»
  • 99.02.О «Отложенный налог на прибыль»
  • 99.02.Т «Текущий налог на прибыль»
  • 99.02.4 «Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств»

Не используются:

  • 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»
  • 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
  • 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
  • 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

    1. Здравствуйте!

      Подход общий, можно такую же проверку делать.
      Пригодятся еще справки в Закрытии месяца.
      Больше информации по ПБУ 18 здесь.
      Пригодится
      Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
      Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия
      .

Добавить комментарий