Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С

Главное — Учетная политика.

Аналитический учет постоянных разниц не ведется.

Ресурсы ПР и ВР не заполняются.

Правило БУ = НУ + ВР + ПР соблюдать не требуется.

Аналитический учет отложенного налога (по временным разницам) ведется:

На счетах баланса НУ (кроме 90,91,99) сравниваются ВР:

• на отчетную дату,
• на начало года.

Аналитический учет временных разниц ведется по видам:

• активов,
• обязательств.

Признанные и погашенные разницы внутри месяца не формируют проводок по счетам 09, 77.

Каждый вид актива (обязательства) формируется на одном или нескольких балансовых счетах.

Для формирования ТНП и ОНП используются счета:

• 68.04.1 «Расчеты с бюджетом»
• 99.02.О «Отложенный налог на прибыль»
• 99.02.Т «Текущий налог на прибыль»
• 99.02.4 «Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств»

Не используются:

• 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»
• 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
• 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
• 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»

См. также:

• Автоматизация НУ и применение ПБУ 18/02 в 1С
• Варианты учета налога на прибыль в 1С
• Балансовый метод с отражением ПР и ВР
• Расчет отложенного налога в 1С
• Комплексные разницы

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email