Ведем учёт в 1С Бухгалтерии 3.0, несколько организаций. При отсутствии различий в настройках учетной политики по ПБУ 18 в одной организации в регламентных операциях используются субсчета 99.02.О/99.02.Т, в другой — не используются. Какие счета учета должны использоваться для начисления налога на прибыль с ПБУ 18 в 1С?
В 1С есть 2 способа учета отложенного налога по ПБУ 18/02 балансовым методом:
При разных настройках используются разные счета учета:
Субсчета 99.02.О/99.02.Т используются для начисления налога на прибыль при балансовом методе. Если у одной из организаций есть начисления по счетам 68.04.2, 99.02.1, 99.02.2, 99.02.3, то вероятнее всего, переход на балансовый метод произведен недавно и в середине года. Чтобы исправить ошибку, следует перепровести все регламентные операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в процедуре Закрытие месяца с начала года.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете