Раскрытие показателей отложенного налога в пояснениях к бухгалтерской отчетности в 1С

Раскрытие отложенного налога

Отчеты — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18 — Отложенный налог на прибыль.

Отложенный налог сформирован за счет:

• признания ОНА по убытку от реализации ОС (сервер Gladius) в сумме  22 040 руб.;
• погашения ОНА по убытку от реализации принтера в сумме 15 000 руб.;
• признания  ОНО по ОС (автомобиль Nissan) в сумме 40 665,36 руб., сформированного в результате применения амортизационной премии;
• признания ОНО по резерву сомнительного долга в НУ по ООО «СИМБИСОФТ» в сумме 14 400 руб.;
• погашен ОНА по убытку 2019 года на сумму 64 000 руб.;
• признано ОНО по операции дооценки ОС (торгово-офисное помещение) в сумме 89 700 руб. за счет добавочного капитала, так как операция дооценки не влияет на чистую прибыль отчетного периода.

Величины, объясняющие взаимосвязь РНП и БП

• Ставка налога на прибыль — 20%.
• Условный расход по налогу на прибыль за год составил 198 674,4 руб.
• Постоянный налоговый расход — 54 279,96 руб.
• Получены дивиденды за 2019 год от участия в ООО «МЕТЕОР» в сумме 250 000 руб.

Расчет ПНР:

• 4 279,96
  • ПНР — 54 279,96 — с непринимаемых расходов;
  • ПНД — 50 000 — с дивидендов от ООО «МЕТЕОР».

См. также:

• Раскрытие показателей ПБУ 18/02
• Бухгалтерский баланс
• Отчет о финансовых результатах

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email