Содержание
Пример 1
27 января Организация приобрела у частного лица сервер на сумму 324 000 руб. (без НДС).
28 января сервер учтен в составе ОС. СПИ установлен:
- 18 мес. – в целях БУ (оставшийся срок эксплуатации);
- 36 мес. – в целях НУ (срок эксплуатации по документам).
Норма амортизации ОС:
- БУ – 324 000 / 18 мес. = 18 000 руб. в месяц
- НУ – 324 000 / 36 мес. = 9 000 руб. в месяц
Начислена амортизация:
ОС и НМА – Ведомость амортизации ОС.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Определение типа временной разницы:
Расчет временной разницы и отложенного налога на прибыль по активу Основные средства за 2020.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
ОС и НМА – Амортизация и износ ОС.
Расчет временной разницы и отложенного налога на прибыль по активу Основные средства за 2021.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18 – справка-расчет Отложенный налог на прибыль.
Расчет временной разницы и отложенного налога на прибыль по активу Основные средства за 2022.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Расчет временной разницы и отложенного налога на прибыль по активу Основные средства за 2023.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18 – справка-расчет Отложенный налог на прибыль.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете