Учет резервов по сомнительным долгам с ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С

В 1С учет резервов ведется в разрезе:

• контрагентов;
• договоров;
• документов расчетов.

Отложенный налог по резервам (счету 63 «Резервы по сомнительным долгам») ведется по виду обязательств.

• Резервы сомнительных долгов в разрезе:
  • контрагентов;
  • договоров.

Поэтому по виду обязательств Резервы сомнительных долгов может признаваться по разным контрагентам и договорам одновременно ОНА и ОНО.

Начало примера смотрите в публикациях:

• Создание резервов по сомнительным долгам в 1С
• Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
• Списание резервов по сомнительным долгам в 1С

Продолжение примера:

По результатам инвентаризации сомнительная задолженность на 31.12.2024 для создания резерва:

• НУ — более 90 дней — 10 460 тыс. руб.;
• БУ — 11 492 тыс. руб., в т.ч. решено учесть в резерве долги
  • ООО «Веллмарт» счет 60.02 — 600 тыс. руб. – 100% долга;
  • ООО «Симбирсофт» — 3 946 тыс. руб. — 50% от долга.

Организация применяет ПБУ 18, в 1С — балансовый метод с отражением ПР и ВР.

Расчет задолженности для резерва в БУ.

Формирование резерва в БУ (Операции – Операции, введенные вручную).

Формирование резерва в НУ (Операции – Закрытие месяца — Расчет резервов по сомнительным долгам).

Временные разницы на счете по резерву (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»).

Группировка по Контрагентам, Договорам.

Показатель — ВР.

Определение типа разницы для резервов по долгам.

Временные разницы (ВР) в 1С

Расчет отложенного налога по ПБУ 18 (Отчеты – Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18).

Отложенный налог на прибыль за 2024.

Продолжение примера смотрите в публикации:

• Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С

См. также:

• Особенности и учет резервов сомнительных долгов в БУ и НУ в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email