Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С

Начало примера смотрите в публикациях:

• Создание резервов по сомнительным долгам в 1С
• Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
• Списание резервов по сомнительным долгам в 1С
• Учет резервов по сомнительным долгам с ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С

Продолжение примера:

На 31.12.2024 резерв по сомнительным долгам в:

• НУ — 3 661 тыс. руб.
• БУ — 4 546 тыс. руб., в т.ч.
  • ООО «Веллмарт» — 600 тыс. руб.
  • ООО «Симбирсофт» — 3 946 тыс. руб.

В течение налогового периода списана безнадежная задолженность в БУ и НУ — 3 000 тыс. руб., в т.ч.:

• за счет резерва — 1 200 тыс. руб.;
• на внереализационные расходы — 1 800 тыс. руб.

Отражение в декларации по прибыли

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91 за 2024 год.

Приложение 1 к Листу 02.

Приложение 2 к Листу 02.

Проверка

Резерв на 31.12.2024 — (9 464 400 – 1 200 000) – 4 603 400 = 3 661 000.

Отражение в бухгалтерском балансе

Актив.

Пассив.

Отражение в ОФР

Отложенный налог на прибыль за 2024.

Расход по налогу на прибыль за 2024.

См. также:

• Особенности и учет резервов сомнительных долгов в БУ и НУ в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email