Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ПНО, ПНА в 1С

После Закрытия периода до Реформации баланса сформировать:

• ОСВ общая за год только ПР;
• ОСВ по счету 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»:
  • Сальдо Дт 99.02.3 = Сальдо Дт 99.01 ПР х 20%
  • Сальдо Кт 99.02.3 = Сальдо Кт 99.01 ПР х 20%

Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость

Настройки общей ОСВ:

• Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
• вкладка Показатели – ПР.

Счет 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»

Настройки ОСВ по счету:

• Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
• Счет – 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)».

См. также:

• [10.12.2019 эфир] Первоочередные дела бухгалтера по Годовой отчетности в 1С за 2019 г.
• Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
• ПБУ 18/02. Изменения
• ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Пример
• ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Теория
• ПБУ 18/02. Виды и учет разниц
• Учет налога на прибыль (ПБУ 18/02)
• Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
• Ошибки при переносе убытков прошлых лет
• Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email