Содержание
Проверка правила БУ=НУ+ПР+ВР
«Золотое» правило 1С
Настройки общей ОСВ:
- Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
- вкладка Показатели: Контроль (БУ – (НУ + ПР + ВР)).
Счет 99.01 «Прибыли и убытки»
Настройки ОСВ по счету:
- Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
- вкладка Показатели: БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль.
Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Как заполнить ПР и ВР в Операции, введенной вручную
Золотое правило БУ = НУ + ВР + ПР
Когда красная рамка в Анализе по налогу на прибыль — НЕ ошибка
Красная рамка в Анализе учета по н/прибыль – не всегда ошибка.
Красная рамка в Анализе учета по н/прибыль НЕ ошибка, если производили корректировку налоговой базы в прошлом налоговом периоде по алгоритму:
- открыть прошлый налоговый период (год) для редактирования;
- сформировать проводки в НУ датами прошлого периода;
- автоматически заполнить уточненную декларацию по н/прибыль.
Например, при:
- корректировке реализации в сторону увеличения
- при наличии убытков в НУ в прошлом корректируемом периоде и т.д.
Почему появляется красная рамка в Анализе при корректировках?
Нарушается «золотое» правило и не выполняется равенство:
БУ = НУ + ПР + ВР
- Разные правила корректировки ошибки в НУ и БУ:
- НУ – в периоде совершения;
- БУ – в периоде обнаружения;
- Корректировка в прошлом периоде – только в НУ, а ПР и ВР – бухгалтерские понятия.
Делать проводки в БУ нет оснований!
Красная рамка в Анализе и остаток по показателю Контроль «уйдут» после Реформации баланса в периоде исправления ошибки в БУ:
См. также:
- [10.12.2019 эфир] Первоочередные дела бухгалтера по Годовой отчетности в 1С за 2019 г.
- Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
- ПБУ 18/02. Изменения
- ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Пример
- ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Теория
- ПБУ 18/02. Виды и учет разниц
- Учет налога на прибыль (ПБУ 18/02)
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
- Ошибки при переносе убытков прошлых лет
- Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете