Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР

Проверка правила БУ=НУ+ПР+ВР

«Золотое» правило 1С

Настройки общей ОСВ:

  • Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
  • вкладка Показатели: Контроль (БУ – (НУ + ПР + ВР)).

Счет 99.01 «Прибыли и убытки»

Настройки ОСВ по счету:

  • Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
  • вкладка Показатели: БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль.

Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Как заполнить ПР и ВР в Операции, введенной вручную

Золотое правило БУ = НУ + ВР + ПР

  • БУ > НУ – запись ВР, ПР со знаком (+)
  • БУ < НУ – запись ВР, ПР со знаком (-)

Когда красная рамка в Анализе по налогу на прибыль — НЕ ошибка

Красная рамка в Анализе учета по н/прибыль – не всегда ошибка.

Красная рамка в Анализе учета по н/прибыль НЕ ошибка, если производили корректировку налоговой базы в прошлом налоговом периоде по алгоритму:

  • открыть прошлый налоговый период (год) для редактирования;
  • сформировать проводки в НУ датами прошлого периода;
  • автоматически заполнить уточненную декларацию по н/прибыль.

Например, при:

  • корректировке реализации в сторону увеличения
  • при наличии убытков в НУ в прошлом корректируемом периоде и т.д.

Почему появляется красная рамка в Анализе при корректировках?

Нарушается «золотое» правило и не выполняется равенство:

БУ = НУ + ПР + ВР

  • Разные правила корректировки ошибки в НУ и БУ:
    • НУ – в периоде совершения;
    • БУ – в периоде обнаружения;
  • Корректировка в прошлом периоде – только в НУ, а ПР и ВР – бухгалтерские понятия.

Делать проводки в БУ нет оснований!

Красная рамка в Анализе и остаток по показателю Контроль «уйдут» после Реформации баланса в периоде исправления ошибки в БУ:

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика:
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 15.05.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий