После перехода на балансовый метод у меня по счету 09 и 77 образовался отложенный налог по одному и тому же активу — Финансовые вложения (счет 58.01.2) и в одинаковой сумме. Акций на балансе уже нет, а ОНА и ОНО есть, как такое может быть?
При балансовом методе ОНА и ОНО формируются автоматически по остаткам на балансовых счетах, соответствующих активам, в данном случае — Финансовые вложения. Следовательно, по счету 58.01.2 «Акции» есть остатки, несмотря на то, что фактически акций нет. Поэтому, прежде всего, следует сформировать ОСВ по данному счету за период, в котором возникла ошибка, с максимальной аналитикой — по всем субконто, в показателях БУ и НУ.
В 2021 Организация перешла на балансовый метод с балансового метода с отражением ПР и ВР. В январе 2021 обнаружены по обязательству Резервы сомнительных долгов:
- ОНА (счет 09) — 27 600,
- ОНО (счет 77) — 27 600.
В соответствии с УП резерв сомнительных долгов формируется только в БУ.
Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Операции — Операции, введенные вручную
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете