Почему формируется «лишний» отложенный налог при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02?

После перехода на балансовый метод у меня по счету 09 и 77 образовался отложенный налог по одному и тому же активу — Финансовые вложения (счет 58.01.2) и в одинаковой сумме. Акций на балансе уже нет, а ОНА и ОНО есть, как такое может быть?

При балансовом методе ОНА и ОНО формируются автоматически по остаткам на балансовых счетах, соответствующих активам, в данном случае — Финансовые вложения. Следовательно, по счету 58.01.2 «Акции» есть остатки, несмотря на то, что фактически акций нет. Поэтому, прежде всего, следует сформировать ОСВ по данному счету за период, в котором возникла ошибка, с максимальной аналитикой — по всем субконто, в показателях БУ и НУ.

В 2021 Организация перешла на балансовый метод с балансового метода с отражением ПР и ВР. В январе 2021 обнаружены по обязательству Резервы сомнительных долгов:

  • ОНА (счет 09) — 27 600,
  • ОНО (счет 77) — 27 600.

В соответствии с УП резерв сомнительных долгов формируется только в БУ.

Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Операции — Операции, введенные вручную

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика:
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 18.06.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий