Как закрыть сальдо по НДФЛ на конец года

Пример 1. НДФЛ удержан излишне

Cотрудник приобрел статус налогового резидента (неполный зачет излишне удержанного налога).

Сумму излишне удержанного НДФЛ, которая показывается в Своде и Расчетном листке, следует закрыть после сдачи отчета 2-НДФЛ. Для этого необходимо внести записи по регистрам накопления: Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с помощью:

• документа Перенос данных (Администрирование — Переносы данных) в ЗУП 3
• документа Операция (Операции — Операции, введенные вручную) в БП 3.

Пример 2. НДФЛ недоудержан

Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного по итогам года налога).

В этом случае ручные корректировки регистров не требуются.

С отчетности за 2021 год вместо 2-НДФЛ о невозможности удержания, заполняем Приложение 1 к отчету 6-НДФЛ. Для списания неудержанного НДФЛ потребуется дополнительно ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняем на вкладке Передано в налоговый орган.

В ИФНС подается справка 2-НДФЛ о невозможности удержания НДФЛ только по тому доходу, с которого не удалось удержать НДФЛ.

При проведении этого документа происходят движения по регистрам накопления:

• Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — закрывается долг по НДФЛ
• Взаиморасчеты с сотрудниками — закрывается долг по взаиморасчетам с сотрудниками.

Т.к. списывается исчисленный НДФЛ, то данная ситуация в БП 3 отражается с минусом проводкой:

• Дт 70 — Кт 68.01

Для этого в Отражении зарплаты в бухучете (Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете) на вкладке Начисленный НДФЛ присутствует срока по виду — НДФЛ передача задолженности в налоговый орган

См. также:

• [15.10.2020 запись] Лайфхаки 1С по зарплатной отчетности за 3 квартал 2020, которые помогут сдать отчетность без проблем и ошибок

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email