Пример 1. НДФЛ удержан излишне
Cотрудник приобрел статус налогового резидента (неполный зачет излишне удержанного налога).
Сумму излишне удержанного НДФЛ, которая показывается в Своде и Расчетном листке, следует закрыть после сдачи отчета 2-НДФЛ. Для этого необходимо внести записи по регистрам накопления: Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с помощью:
- документа Перенос данных (Администрирование — Переносы данных) в ЗУП 3
- документа Операция (Операции — Операции, введенные вручную) в БП 3.
Пример 2. НДФЛ недоудержан
Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного по итогам года налога).
В этом случае ручные корректировки регистров не требуются.
С отчетности за 2021 год вместо 2-НДФЛ о невозможности удержания, заполняем Приложение 1 к отчету 6-НДФЛ. Для списания неудержанного НДФЛ потребуется дополнительно ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняем на вкладке Передано в налоговый орган.
В ИФНС подается справка 2-НДФЛ о невозможности удержания НДФЛ только по тому доходу, с которого не удалось удержать НДФЛ.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
При проведении этого документа происходят движения по регистрам накопления:
- Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — закрывается долг по НДФЛ
- Взаиморасчеты с сотрудниками — закрывается долг по взаиморасчетам с сотрудниками.
Т.к. списывается исчисленный НДФЛ, то данная ситуация в БП 3 отражается с минусом проводкой:
- Дт 70 — Кт 68.01
Для этого в Отражении зарплаты в бухучете (Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете) на вкладке Начисленный НДФЛ присутствует срока по виду — НДФЛ передача задолженности в налоговый орган
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо за своевременную статью.
Здравствуйте!
В статье схема расписана для ЗУП 3
Добрый день! Как закрыть Сальдо по НДФЛ по уволенному сотруднику, не удалось удержать НДФЛ в связи с потерей статуса резидента. На конец года висит сумма долга за сотрудником. Благодарю за ответ.
Здравствуйте! Посмотрите вот здесь: Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)