Как закрыть сальдо по НДФЛ на конец года

Последнее изменение: 05.06.2024

Пример 1. НДФЛ удержан излишне

Cотрудник приобрел статус налогового резидента (неполный зачет излишне удержанного налога).

Сумму излишне удержанного НДФЛ, которая показывается в Своде и Расчетном листке, следует закрыть после сдачи отчета 2-НДФЛ. Для этого необходимо внести записи по регистрам накопления: Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с помощью:

  • документа Перенос данных (Администрирование — Переносы данных) в ЗУП 3
  • документа Операция (Операции — Операции, введенные вручную) в БП 3.

Пример 2. НДФЛ недоудержан

Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного по итогам года налога).

В этом случае ручные корректировки регистров не требуются.

С отчетности за 2021 год вместо 2-НДФЛ о невозможности удержания, заполняем Приложение 1 к отчету 6-НДФЛ. Для списания неудержанного НДФЛ потребуется дополнительно ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняем на вкладке Передано в налоговый орган.

В ИФНС подается справка 2-НДФЛ о невозможности удержания НДФЛ только по тому доходу, с которого не удалось удержать НДФЛ.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

При проведении этого документа происходят движения по регистрам накопления:

  • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — закрывается долг по НДФЛ
  • Взаиморасчеты с сотрудниками — закрывается долг по взаиморасчетам с сотрудниками.

Т.к. списывается исчисленный НДФЛ, то данная ситуация в БП 3 отражается с минусом проводкой:

  • Дт 70 — Кт 68.01

Для этого в Отражении зарплаты в бухучете (Зарплата — Отражение зарплаты в бухучете) на вкладке Начисленный НДФЛ присутствует срока по виду — НДФЛ передача задолженности в налоговый орган

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Порядок отражения излишне удержанного налога в 6-НДФЛ  Проверка стр. 180 Раздела 2  Проверяем дату отчета на Титульном листе – она…
  2. Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал резидентом, а до этого был нерезидентом. Порядок действий…
  3. Передача неудержанного НДФЛ с подарков на взыскание в налоговый орган (ЗУП 3.1.27.246 / 3.1.29.78) В вышедших версиях программы реализована возможность автоматически списать неудержанный НДФЛ, переданный на взыскание в ИФНС. Для этого в документах Приз,…
  4. Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Общий порядок…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

  3. Добрый день! Как закрыть Сальдо по НДФЛ по уволенному сотруднику, не удалось удержать НДФЛ в связи с потерей статуса резидента. На конец года висит сумма долга за сотрудником. Благодарю за ответ.

Добавить комментарий