В ЗУП 3.1.5.170 реализована возможность учета трудовых премий, согласно Письмам ФНС от 14.09.2017 N БС-4-11/18391@, Минфина от 29.09.2017 N 03-04-07/63400:
- ежемесячные премии – по последнему дню месяца, за который начислена премия;
- годовые и единовременные премии – по дате выплаты.
Для этого необходимо в программе выполнить следующие действия:
- Для кода 2002 (Налоги и взносы – См.также – Виды доходов НДФЛ) установить флажок Соответствует оплате труда:
- Для видов начислений премий установить соответствующую категорию дохода:
При начислении премии она в любом случае учитывается на конец месяца, но для премий, отнесенных к «прочим доходам» дата получения дохода затем переопределяется по дате выплаты.
Рассмотрим на примере.
За март 2018 года сотруднице начислена оплата по окладу 60 000 руб., а также две премии:
- ежемесячная, для которой установлена категория Оплата труда, в сумме 6 000 руб.;
- квартальная, для которой указана категория Прочие доходы от трудовой деятельности, в сумме 18 000 руб.
При начислении обе премии учтены на 31.03.2018. При начислении зарплаты исчислен НДФЛ отдельно по каждой категории дохода:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
НДФЛ с оплаты по окладу и ежемесячной премии:
- 66 000 руб. * 13% = 8 580 руб.
НДФЛ с квартальной премии:
- 18 000 руб. * 13% = 2 340 руб.
Выплата зарплаты и премий производится 05.04.2018. При проведении ведомости на выплату доход в виде квартальной премии и НДФЛ с этого дохода переучитывается на дату выплаты 05.04.2018:
В отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие эти операции отражаются следующим образом:
Оплата по окладу и ежемесячная премия показываются в разделе 2 в блоке с датой 31.03.2018 в строке 100, а квартальная премия – в блоке 05.04.2018.
См.отрывок из поддерживающего семинара ЗУП от 02.04.2018:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Приложение
У меня в начислении «премия» категория дохода не активна, не могу изменить на «прочие доходы от труд.деятельности». Как изменить?
Обратите внимание, описанное изменение появилось только в ЗУП 3.1.5.170. Вы уже обновились на этот релиз?
Спасибо за быстрый ответ. Да, Вы правы, у меня 3.1.5.129…
Подождем!
Подскажите пожалуйста каким документом заводится ежемесячная премия, для которой установлена категория Оплата труда?
Здравствуйте!
Обычно ежемесячная премия назначается в плановом порядке и рассчитывается в документе «Начисление зарплаты и взносов». Если у Вас сумма премии ежемесячно меняется, то можно ее настроить таким образом, чтобы вносить сумму через документ «Данные для расчета зарплаты» и начисление производить все также через документ «Начисление зарплаты и взносов»