В ЗУП 3.1 есть ошибка – если аванс и зарплата выплачиваются в одном месяце и при расчете аванса применились вычеты к налоговой базе РКСН, тогда при расчете зарплаты вычет перебрасывается на основную налоговую базу, а в следующем месяце перебрасывается обратно на базу РКСН.
Это зарегистрированная ошибка 60029982. Для ее исправления выпущен патч EF_60029982.
Скачать патч EF_60029982
Официально патч, исправляющий именно эту ошибку, пока не был опубликован — разработчики выложили его только на партнерском форуме 1С. Поэтому можно скачать патч на нашем сайте.
Как установить патч – смотрите в статье Исправления (патчи) в ЗУП 3.1.
Ошибка в ЗУП 3.1 проявляется следующим образом.
На доходы сотрудника начисляются районные, северные надбавки.
И предоставляются вычеты.
При расчете аванса доход сотрудника оказался меньше или равен сумме вычетов. Из-за этого вычет применяется и к основной налоговой базе, и к базе РКСН.
Зарплата выплачивается в последний день месяца и превышает сумму вычетов. При расчете зарплаты сторнируется вычет, который в аванс был предоставлен к базе РКСН, и переносится на основную налоговую базу. При этом доначисляется налог с этого вычета по РКСН на дату выплаты аванса.
По итогу месяца в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) видно, что вся сумма вычетов относится к основной налоговой базе. По базе РКСН вычетов нет.
Но при расчете аванса в следующем месяце вычет снова пересчитывается – сторнируется с основной базы и возвращается на базу РКСН.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
При расчете зарплаты на вкладке НДФЛ вычеты не видны, но налог на дату получения аванса не соответствует тому, что было рассчитано в документе Начисление за первую половину месяца.
И в Подробном анализе НДФЛ видно переброску 1 000 руб. вычета с основной налоговой базы обратно на базу РКСН.
Если установить предложенный патч, то сразу после этого переброска вычетов происходить не будет. При этом имеет значение в какой момент патч будет установлен:
- Если установить его после расчета аванса, где применился вычет к базе РКСН, но перед расчетом зарплаты – переброски на основную налоговую базу не будет, вычет останется на базе РКСН.
- Если установить патч после расчета зарплаты за месяц, т. е. в тот момент, когда все вычеты отражаются по основной налоговой базе – вычет будет отражен только по основной налоговой базе, обратной переброски не будет.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете