Вычеты по НДФЛ

Предоставлять ли стандартный вычет по НДФЛ, если не было выплат?

Источник: Письмо ФНС от 11.01.2024 N ЗГ-2-11/213 Информация для: работодателей ФНС разъяснила, что стандартный вычет по НДФЛ работнику может получить за каждый месяц календарного года, в том числе за месяцы, в которых ему не выплачивался доход. При этом вычет предоставляется до месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 руб. Зарплата за январь-февраль 2023 года выплачена сотруднику в марте 2023, сумма дохода не превысила 350 000 руб. Стандартный вычет за январь-февраль в этом случае следует предоставить при выплате дохода в марте 2023. Вычет распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. В ЗУП 3.1 порядок использования стандартного детского вычета определяется настройками Учетной политики организации на вкладке НДФЛ (Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика). Рекомендуемый разработчиками вариант — Вычеты, не использованные в течение месяцев, переходят на следующий месяц. Этот вариант установлен по умолчанию. Подробнее о предоставлении вычетов за месяцы без доходов – в статье Можно ли предоставлять вычеты за месяцы без доходов?

С 01.01.2023 вычет по НДФЛ на недееспособного ребенка дается независимо от возраста

Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: работодателей и работников Внесены поправки в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, согласно которым вычет на ребенка (подопечного), признанного судом недееспособным, предоставляется независимо от его возраста. Это значит, что теперь работник может получать вычет и на взрослого недееспособного ребенка. (далее…)

Новшества по социальным НДФЛ-вычетам с 2024 года

Источники: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ, приказы ФНС, сообщение Минспорта Информация для: работодателей и работников С 2024 года изменится порядок предоставления социальных вычетов. (далее…)

В НК РФ с 2024 появится новый вычет по НДФЛ — на долгосрочные сбережения

Источник: законопроект N 462670-8 Информация для: работодателей и работников В Госдуму поступил законопроект с поправками в НК РФ, которые касаются налогового инвестиционного вычета по НДФЛ. В НК РФ появится ст. 219.2 НК РФ, в которой пропишут новый вид инвестиционного налогового вычета — на долгосрочные сбережения граждан. Вычет будет предоставляться в сумме: (далее…)

Перечни кодов доходов и вычетов по НДФЛ хотят дополнить

Источник: проект приказа ФНС (ID 01/02/08-23/00140942) Информация для: работодателей ФНС подготовила проект поправок к перечням кодов доходов и вычетов. Появятся новые коды доходов: 2017 — суточные разъездным работникам (полевое довольствие, надбавка за вахтовый метод работы взамен суточных), превышающие 700 руб. за день работы в России и 2 500 руб. за день работы за границей; 2018 — компенсации дистанционным сотрудникам, если выплачиваются суммы больше 35 руб. в день и расходы документально не подтверждены. (далее…)

Детский НДФЛ-вычет на студента может действовать и после 24 лет

Источник: Письмо Минфина от 18.05.2023 N 03-04-05/45075 Информация для: работодателей и работников Если студенту-очнику исполнилось 24 года, и он продолжает обучаться, детский вычет на него будет предоставляться до завершения года, в котором он достиг 24-летия. Такой порядок предусматривают нормы пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. (далее…)

Ошибка в ЗУП 3.1 в расчете НДФЛ, если заявление на вычет ввели задним числом

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — при вводе заявления на вычеты задним числом в следующем месяце неверно рассчитывается НДФЛ. Ошибка исправлена в релизах ЗУП 3.1.23.653 / 3.1.25.37. (далее…)