Льготная ставка 13% должна применяться только к доходам некоторых категорий нерезидентов «от осуществления трудовой деятельности» (ст. 224 НК РФ), для остальных доходов – должна применяться общая ставка 30%.
Ранее в 1С:ЗУП 3 поддерживался расчет НДФЛ для таких категорий нерезидентов только по ставке 13%. Начиная с ЗУП 3.1.4.161 реализован расчет НДФЛ по различным ставкам для различных видов доходов.
В программе ставка налога для «льготных» нерезидентов зависит от категории дохода, установленной для вида начисления:
- Оплата труда – 13%
- Оплата труда в натуральной форме – 13%
- Прочие доходы от трудовой деятельности – 13%
- Прочие доходы – 30%
- Доход в натуральной форме – 30%
Например, сотрудник Жасмин З.К. является нерезидентом, работающий по найму на основании патента:
С доходов сотрудника в виде оплаты труда налог рассчитывается по ставке 13%. С прочих доходов – 30%:
В регистре налогового учета по НДФЛ доходы, облагаемые налогом по разным ставкам, выводятся отдельно:
Для сотрудника формируется одна справка 2-НДФЛ по двум ставкам налога:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
См. отрывок из записи поддерживающего семинара по ЗУП от 30.01.2018:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Спасибо
Спасибо
Здравствуйте. Подскажите, а если иностранный сотрудник работающий по найму на основании патента находится в России более 183 дней, НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты будет по ставке 13% или 30%?
Здравствуйте! Если он находится на территории РФ более 183 в году, то он становится резидентом, а значит все его доходы облагаются по ставке 13%
И тогда нужно изменить его статус с «нерезидент, работающий на основании патента» на «резидент»?
Вы совершенно правы! 🙂
Добрый день, подскажите компенсация питания иностранному сотруднику имеющего статус «нерезидент, работающий на основании патента» будет облагаться по ставки 13%? а натуральный доход по ставке 30%?
Здравствуйте! Посмотрите публикацию С нетрудовых доходов заграничных дистанционщиков считается НДФЛ по ставке 30% — что делать?.
Добрый день! Подскажите есть ли в ЗУП возможность вытащить расшифровку по ставкам НДФЛ? 13 и 30%, например когда сотрудник приобрел статус резидента в середине месяца. Сейчас ЗУП пересчитывает и схлопывает оба расчета — нам бы отобразить аналитику: минус 30% + 13%. Заранее благодарю!
Посмотрите, пожалуйста, отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам) будет ли там та информация, которая Вам нужна. Если нет, прошу задать вопрос через личный кабинет — попробуем вместе разобраться!