С нетрудовых доходов заграничных дистанционщиков считается НДФЛ по ставке 30% — что делать?

Последнее изменение: 27.03.2024

В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — при расчете НДФЛ с нетрудовых доходов работников со статусом Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ налог считается по ставке 30%. С доходов от источников за пределами РФ НДФЛ не должен рассчитываться.

Для начислений с категорией доходов Натуральные доходы или Прочие доходы применяется ставка 30%. Такой подход корректен только для нетрудовых выплат, которые являются доходами от источников в РФ. Но для доходов от источников за пределами РФ такой подход неверен. Для них должны применяться особые правила – организация (налоговый агент) НДФЛ с них не рассчитывает, при необходимости работник отчитывается по таким доходам сам.

Доходами от источников в РФ для заграничных работников признаются:

С этих выплат нужно рассчитывать НДФЛ — по ставке 13%(15%) или 30%, зависит от их характера (трудовой или нет). А вот с нетрудовых выплат, не входящих в этот перечень, НДФЛ рассчитываться не должен. Способы, как не включать такие выплаты в налоговую базу по НДФЛ:

  • Для ЗУП КОРП – отражать доходы заграничного дистанционщика в подразделении с кодом ЗАГР.
  • Для ЗУП ПРОФ – настройка отдельных начислений, не облагаемых НДФЛ или корректировка учета документом Операция учета НДФЛ.

Учет зарплаты работников за границей до 2024 года в ЗУП 3.1

 

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

    1. Здравствуйте! Нет, данное поведение даже не будет признано ошибкой. На партнерском семинаре в прошлые выходные разработчики сказали, что в ПРОФ функциональности для заграничных работников нет, нужно переходить на КОРП. Так что в ПРОФ по-прежнему используем предложенные ранее способы обхода.

    1. А почему перевели в обычные подразделения? Если у Вас есть доходы, которые не нужно облагать, то следует оставить сотрудников в подразделении ЗАГР.

      1

Добавить комментарий