С 2024 года в ЗУП 3.1 срабатывал очень спорный порядок расчета НДФЛ, если у работника есть дивиденды. В документе Дивиденды НДФЛ рассчитывается только с суммы дивидендов. А в других документах зарплата суммировалась с дивидендами и налог мог пересчитываться по ставке 15%.
Проблема проявлялась, если суммарно зарплата и дивиденды составляли более 5 млн руб. В этом случае после регистрации документа Дивиденды, НДФЛ в других расчетных документах пересчитывался – сторнировался налог по ставке 13% и рассчитывался по повышенной ставке 15%. В результате образовывался:
- Излишне удержанный НДФЛ по ставке 13%
- Недоудержанный НДФЛ по ставке 15%
Такое поведение программы вызывало массу вопросов. Причина проблемы в неоднозначной трактовке НК РФ – Расчет НДФЛ с совокупной налоговой базы с 2024 года. Позднее вышли разъяснения ФНС, что рассчитывать НДФЛ с дивидендов и зарплаты отдельно — Дивиденды работодатели не включают в совокупный доход для НДФЛ — вышли официальные разъяснения. Новый алгоритм расчета НДФЛ реализовали в ЗУП 3.1.27.170 / 3.1.28.84.
Для более ранних версий ЗУП 3.1 выпустили патч EF_80000479. После его установки налоговые базы по зарплате и дивидендам складываться не будут. После выплаты дивидендов более 5млн руб. налог с других доходов пересчитываться не будет.
Патч будет подключен автоматически, если в информационной базе включен сервис Интернет-поддержки и в настройках сервиса установлен флажок Загружать и устанавливать исправления (патчи) автоматически.
Если Интернет-поддержка или автозагрузка исправлений не подключена, патч потребуется установить вручную. Подробнее о том, как это сделать – см. Как установить исправление (патч) в ЗУП 3, не подключенной к интернету.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Интересно зачем они поменяли порядок с 2024 года.
Я правильно понял, что с делали они это «ни с того ни с сего», а теперь решили обсудить с ИФНС.
Здравствуйте! Методисты 1С вот так истрактовали НК — буквально. На самом деле такой расчет был реализован еще к 2023 году, но потом вышло письмо, что на 2023 год продляется разделение баз. А этот алгоритм так и остался в программе, только дата начала его действия изменилась. Но поскольку многие эксперты высказывают другое мнение, и похоже, многие пользователи пишут письма в поддержку 1С, они решили изменить алгоритм.
Спасибо за пояснение.
Добрый день. Звонила вчера в налоговую, мне сказали, что считать основную налоговую базу и дивиденды совокупно.
Спасибо за информацию! К сожалению, устные разъяснения не получится использовать как аргумент для 1С. Если Вы сделаете письменный запрос и получите на него письменный ответ, то можно будет с этим документом обратиться на линию техподдержки v8@1c.ru.