Главное — Учетная политика.
Аналитический учет постоянных и временных разниц ведется в регистре бухгалтерии на ресурсах:
- ПР
- ВР
Разницы заполняются по счетам Плана счетов 1С, у которых есть отметка НУ, т. е. по которым ведется налоговый учет.
Правило: БУ = НУ + ВР + ПР
БУ > НУ – запись ВР, ПР со знаком (+)
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
БУ < НУ – запись ВР, ПР со знаком (-)
Для формирования ТНП используются счета:
- 68.04.1 «Расчеты с бюджетом»
- 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» – промежуточный
- 99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
- 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
- 99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»
- 99.02.4 «Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств»
Как и при затратном методе (методе отсрочки).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете