Как зафиксировать удержанный и перечисленный НДФЛ, если по сотруднику ничего не осталось к выплате из-за удержания?

Сотрудник увольняется 20.07.18. В документе Увольнение рассчитан оклад в размере 13 500 руб. и компенсация отпуска при увольнении 7 700 руб.

НДФЛ с двух начислений составил 2 756 руб. (1 755 руб. — с оплаты по окладу и 1 001 руб. – с компенсации отпуска):

С согласия работника с него полностью удержана недостача на сумму оставшейся заработной платы к выплате:

Получается, что сотруднику ничего не выплачивается, и нет возможности удержать НДФЛ.

В документ Ведомость в кассу при подборе сотрудника в колонку НДФЛ к перечислению ничего не загружается:

Можно ли как-то зафиксировать удержание и перечисление НДФЛ в этом случае?

Для этого можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См.также — Операции учета НДФЛ — Операция учета НДФЛ), в котором заполнить вкладку Удержано по всем ставкам на сумму удержанного НДФЛ в разрезе Видов доходов:

• Оплата труда — НДФЛ с оплаты по окладу в размере 1 755 руб.
• Прочие доходы от трудовой деятельности — НДФЛ с компенсации отпуска 1 001 руб.:

Для регистрации информации о перечисленном НДФЛ необходимо заполнить вкладку Перечислено по всем ставкам на общую удержанную сумму 2 756 руб.:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email