Как в ЗУП 3.1 сторнировать дивиденды?

Последнее изменение: 09.08.2022

Организация в мае перечислила дивиденды акционерам почтовыми переводами. НДФЛ был перечислен в бюджет. В июне часть дивидендов вернулась (в связи со смертью, неверным адресом и другими причинами).

Как учесть возврат дивидендов в ЗУП 3.1, если документ Дивиденды (Выплаты – Прочие доходы) уже нельзя удалить?

В ЗУП 3.1 дивиденды отражаются только в целях учета НДФЛ. Поэтому сторнировать дивиденды нужно также только в учете НДФЛ. Для документа Дивиденды не реализован типовой механизм сторнирования. Поэтому сторнировать дивиденды можно документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ).

Нюансы заполнения документа Операция учета НДФЛ при сторнировании дивидендов:

  • Заполнение дат в документе: Дата документа – это дата возврата дивидендов, а Дата операции и Дата получения дохода – это дата выплаты дивидендов из документа Дивиденды
  • на вкладке Доходы заполняем не только сторнированную сумму дивидендов, но и сумму исчисленного НДФЛ с нее. Вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов оставляем пустой

Что касается удержанного и перечисленного НДФЛ, то здесь нужно выработать свою методологическую позицию. На наш взгляд, если дивиденды не были получены адресатом, удержания НДФЛ не произошло и налог был перечислен в бюджет ошибочно. В этом случае можно написать в ИФНС заявление об ошибочном платеже и зачете / возврате переплаты по налогу.

В ЗУП 3.1 в этом случае потребуется также сторнировать удержанный и перечисленный НДФЛ с дивидендов.

Если принято решение сторнировать удержанный и перечисленный НДФЛ с дивидендов, это можно сделать также документом Операция учета НДФЛ:

  • удержанный НДФЛ сторнируем на вкладке Удержано по всем ставкам
  • перечисленный налог – на вкладке Перечислено по всем ставкам

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий