Как в документе «Начисление прочих доходов» можно указать, что перечислена не вся сумма НДФЛ?

20 февраля 2018 г. обнаружили, что по документу Начисление прочих доходов (Зарплата – См.также – Начисление прочих доходов) от 31 января 2018 г. по доходу в размере 1 000 руб. от аренды помещения вместо 130 руб. по НДФЛ фактически перечислили 100 руб.

В отчете Регистр налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ) в разделе Перечислено налога на 31.01.2018 г. указано значение 130 руб.:

Фактически оставшуюся сумму НДФЛ в размере 30 руб. перечислили в день обнаружения ошибки, т.е. 20 февраля 2018 г. Как можно исправить ситуацию, чтобы данные в регистре соответствовали действительности?

В этом случае можно воспользоваться одним из вариантов в зависимости от того, можно ли вносить изменения в прошлый период.

Вариант 1. Внести изменения в месяце начисления прочего дохода

Если еще есть возможность исправить информацию в месяце начисления прочего дохода, то вместо документа Начисление прочих доходов можно оформить документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ – Операция учета НДФЛ), заполнив вручную информацию в документе.

На вкладке Доходы следует указать сумму начисленного дохода. В нашем примере она составляет 1 000 руб.:

Сумму исчисленного и удержанного НДФЛ в размере 130 руб. следует указать на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов и Удержано по всем ставкам соответственно:

На вкладке Перечислено по всем ставкам указать перечисленную сумму НДФЛ — 100 руб.

Когда сумма будет перечислена, то опять же следует воспользоваться документом Операция учета НДФЛ и заполнить информацию только на вкладке Перечислено по всем ставкам. В нашем примере оставшуюся по НДФЛ сумму в 30 руб. перечислили 20.02.2018 г.:

Тогда информация в Регистре налогового учета по НДФЛ в разделе Перечислено налога будет выглядеть следующим образом:

Вариант 2. Внести изменения в месяце обнаружения ошибки

В этом случае с помощью документа Перенос данных (Администрирование – См. также – Переносы данных) по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ по виду движения Расход следует внести запись с минусовой суммой (той, которую не перечислили) – 30 руб.

Когда сумма НДФЛ будет перечислена следует воспользоваться документом Операция учета НДФЛ и заполнить информацию только на вкладке Перечислено по всем ставкам:

В этом случае в Регистре налогового учета по НДФЛ информация будет выглядеть следующим образом:

См. также:

• ЗУП 3.1: Договоры ГПХ и прочие доходы

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email