Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника

Последнее изменение: 05.06.2024

В релизе ЗУП 3.1.27.51 появилась типовая возможность удерживать НДФЛ с натуральных доходов при ближайшей выплате. Программа отрабатывает корректно, если налог с натурального дохода нужно удержать в текущем месяце. Однако, если по сотруднику завис неудержанный НДФЛ с прошлого месяца — такой налог не попадает в ведомость на аванс.

Поэтому если работаете в ЗУП 3.1.27.51 или более поздней версии и удерживаете налог с натуральных доходов текущего месяца — корректировки, предложенные в кейсе, выполнять не потребуется. Если же нужно удержать НДФЛ с натурального дохода, отраженного в прошлом месяце, потребуется ручная корректировка ведомости на аванс.

12 апреля 2018 г. сотрудником Астровым был получен натуральный доход (поездка на такси) в размере 1 000 руб., который облагается НДФЛ. В документе Доход в натуральной форме НДФЛ был исчислен и составил 130 руб.:

НДФЛ с натурального дохода должен быть удержан в ближайшую дату выплату дохода.

В нашем случае это 20 апреля 2018 г. – дата выплаты аванса.

В документе Начисление за первую половину месяца по сотрудника рассчитана сумма 10 000 руб. и НДФЛ с нее – 1 300 руб. При заполнении Ведомости в кассу на выплату аванса, удержание НДФЛ с натурального дохода не происходит, выдается на руки полная сумма аванса за минусом НДФЛ с аванса, т. е. 8 700 руб. = 10 000 (аванс) – 1 300 (НДФЛ с аванса):

Что необходимо сделать в программе, чтобы при выплате аванса НДФЛ с натурального дохода был удержан и на руки сотруднику был выдана сумма за минусом НДФЛ с натурального дохода, т. е. сумма в размере 8 570 руб.:

10 000 (сумма аванса) – 1 300 (НДФЛ с аванса) – 130 (НДФЛ с натурального дохода) =  8 570 руб.?

В текущих релизах ЗУП 3 для этого придется прибегнуть к ручным корректировкам.

Необходимо в расшифровке суммы К выплате добавить строку с указанием Документа основания – документ Доход в натуральной форме и суммой удержанного НДФЛ с натурального дохода с минусом. В нашем примере данная сумма составит минус 130 руб.:

В колонке НДФЛ к перечислению необходимо заполнить информацию по сумме удерживаемого НДФЛ с натурального дохода следующим образом:

В итоге в Ведомости в кассу сумма К выплате составит 8 570 руб., а НДФЛ к перечислению – 130 руб.:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

При таком заполнении данные по доходу в натуральной форме, полученному 12 апреля и удержанному НДФЛ с него 20 апреля, корректно отразятся в отчете 6-НДФЛ в Разделе 2:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(7 оценок, среднее: 4,57 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (14)

  1. Добрый день.
    Подскажите, а на начало 2022г. информация актуально, или всё же 1С реализовала данную функцию в автоматическом режиме, без ручных корректировок? Просто когда в документе больше 100 сотрудников, корректировать каждого вручную довольно трудоёмко.

    1
    1. Если Вас интересуют планы разработчиков, то такой информации нет. На партнёрском форуме было несколько обращений по этому поводу, но ответа нет. И как ошибка это не зарегистрировано. Пишите на v8@1c.ru. Чем больше будет обращений, тем больше вероятность, что доработают!

      1
    2. Сегодня вышел релиз 3.1.27.51, заявлено, что добавлена такая возможность! Я сама еще не проверила, правда. Вспомнила сразу про Ваш комментарий.

    1. Здравствуйте! В меню Зарплата — Натуральные доходы. Если у вас такого пункта нет, то возможно у Вас вообще не включено использованием натур. доходов. Включить его можно в меню Настройки — Расчет зарплаты — ссылка Настройка состава начислений и удержаний.

    1. Здравствуйте! Эти скриншоты делались еще до изменений 2023, когда НДФЛ с аванса не удерживался. Обновим их, чтобы не смущали! 🙂

      1
  2. Добрый день, на релизе (3.1.28.12) при выплате аванса за ноябрь автоматически не получилось удержать НДФЛ с натурального дохода, начисленного в ноябре . Сформировали ведомость по рекомендациям, приведенным выше. Может нужны какие-либо дополнительные настройки в программе?

Добавить комментарий