Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С

Что проконтролировать по НДС 

Что проконтролировать:

• полнота и корректность ввода первички с НДС,
• расчеты с контрагентами,
• проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками – 1С:Сверка,
• проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2019,
• перепроведение документов за период,
• установка даты запрета изменения данных,
• выполнение Регламентных операций по НДС,
• Анализ состояния налогового учета по НДС,
• Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж,
• формирование и проверка декларации по НДС,
• проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж,
• проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате  в бюджет,
• полнота начисления (уплаты) санкций по НДС.

Полнота и корректность ввода первички с НДС 

Полнота и корректность ввода первички с НДС:

• Поступление на расчетный счет (в кассу) => верная ставка НДС, сформированы счета-фактуры на авансы полученные от покупателей:
  • Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс.
• Списание с расчетного счета => верная ставка НДС, зарегистрированы счета-фактуры на авансы выданные поставщикам:
  • Списание с расчетного счета – Создать на основании – Счет-фактура полученный.
• Поступление (акты, накладные) => верная ставка НДС, зарегистрированы счета-фактуры полученные.
• Реализация (акты, накладные) => верная ставка НДС, выписаны счета-фактуры выданные:
  • Журналы Поступление (акты, накладные) и Реализация (акты, накладные) – реестры документов и статус счетов-фактур (Проведен, Не проведен, Не требуется, Отсутствует) => отсортировать по статусу;
  • Отчеты – Анализ учета – Наличие счетов-фактур.

Расчеты с контрагентами 

Расчеты с контрагентами:

• Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто – Контрагенты (субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами) => отсутствует развернутое сальдо по:
  • Счетам учета (60, 62, 76),
  • Договорам,
  • Документам расчетов с контрагентами.

• Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов – Счета учета расчетов => отдельные акты по покупателям сч. 62, поставщикам сч. 60 и прочим расчетам сч. 76.

Сверка данных учета НДС через 1С:Сверка 

Проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками:

• Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Сверка данных учета НДС.

Узнать подробнее Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

Если контрагент задвоен в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Если контрагент задублирован (ИНН/КПП) в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Как исправить:

• открыть письмо с файлом в электронной почте и сохранить его в новую папку;
• вкладка Загруженные – кнопка Еще (справа вверху) – Загрузить из файла – выбрать файл сохраненный ранее из электронной почты;
• нажать Загрузить реестр.

Идеальный вариант – проверка справочника Контрагенты на дубли и их удаление.

Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018 

Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018:

• счет 19 – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС => Универсальный отчет по регистру НДС предъявленный;
• счет 62.02 / 76.АВ – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС => Анализ учета по НДС – Авансы полученные;
• счет 90.01.1 – обороты в разрезе ставок НДС => Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 в разрезе ставок НДС.

Перепроведение документов за период и установка даты запрета редактирования 

Перепроведение документов за период:

• Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов;
• Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца – ссылка Перепроведение документов.

Установка даты запрета редактирования для всех кроме ответственного за НДС:

• Операции – Сервис – Дата запрета изменения данных.

Выполнение Регламентных операций по НДС 

Выполнение Регламентных операций по НДС:

• Операции – Закрытие периода – Регламентные операции по НДС – Создать (как минимум, максимум по УП):
  • Формирование записей книги покупок,
  • Формирование записей книги продаж.
• Отчеты – НДС – Отчетность НДС (Помощник по НДС => проверит и подскажет, какие регламентные операции надо выполнить).

Анализ состояния налогового учета по НДС 

Анализ состояния налогового учета по НДС:

• Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по НДС:
  • бежевый фон – НДС рассчитан,
  • серый фон – НДС не рассчитан => потенциальная ошибка в расчете налога и требует проверки.

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж 

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж:

• Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка – Настройка:
  • Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость,
  • Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость.

Выводятся не только ошибки, но и предупреждения.

Формирование и проверка Декларации по НДС 

Формирование и проверка декларации по НДС:

• Отчеты – 1С-отченость – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС => Проверка:
  • Проверить выгрузку,
  • Проверить контрольные соотношения,
  • Проверить контрагентов.

Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж 

Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж:

• Отчеты – НДС – Книга покупок,
• Отчеты – НДС – Книга продаж.

Проконтролировать наличие оригиналов первичных документов, корректность КВО (код вида операции), полноту заполнения книг и т.д.

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет 

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет:

• Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету в разрезе Видов платежей в бюджет,
• Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета с группировкой по субсчетам.

Проконтролировать, что сальдо по счету 68.02 (68.32, 68.42, 68.5­2) совпадет с суммой налога к уплате в декларации по НДС и обороты по счетам совпадают с Книгой покупок и Книгой продаж.

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС 

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС:

• Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция – Дт 91.02 Кт 68.02.

• стр. 2340 Прочие доходы 91.01 – 91.02 НДС (- 5 000),
• стр. 2350 Прочие расходы 91.02 НДС (- 5 000).

Скачайте памятку:

Чек-лист Алгоритм «закрытия месяца» для НДС

См. также:

• Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать
• Порядок представления журнала учета счетов-фактур
• Алгоритм проверки декларации по НДС
• Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Проверяйте декларацию по НДС за 1 квартал 2019 года по новым правилам!
• Акт на прошлогодние услуги составлен в 2019 году — какая ставка НДС?
• По отгрузкам 2018 года иногда можно попасть под 20%-ную ставку НДС
• Инвентаризация расчетов с контрагентами
• Как сделать акт сверки с контрагентом в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Коды видов операций по НДС
• Поиск и удаление дублей в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email