Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ со сверхнормативных суточных

В ЗУП 3.1 имеется ошибка – при расчете НДФЛ со сверхнормативных суточных для «льготных» нерезидентов применяется ставка 30%, а не 13% (15%).

Эта ошибка зарегистрирована с кодом 50014636. НДФЛ со сверхнормативных суточных для «льготных» нерезидентов (ВКС, иностранцы на патенте и пр.) рассчитывается по ставке 30%, а не 13% (15%). Чтобы избежать ошибки в расчетах, можно изменить Категорию дохода для начисления с помощью обработки Группового изменения реквизитов (Администрирование – Обслуживание – Корректировка данных).

Применение ставки 13% для «льготных» нерезидентов при расчете НДФЛ с суточных сверх норм рекомендовано Письмом Минфина от 04.02.2020 N 03-15-05/6890.

Причина ошибки – категория дохода НДФЛ. Для кода дохода 2015 доступны 2 варианта категории дохода – Натуральный доход (основная налоговая база) или Прочие доходы (основная налоговая база). Обе категории дохода предусматривают для «льготных» нерезидентов применение ставки 30%.

Как категория дохода по НДФЛ влияет на применение налоговой ставки, разобрали в статье Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов.

Пока ошибка не исправлена, для ее обхода изменим Категорию дохода для начисления Суточные сверх норм обработкой Группового изменения реквизитов.

Перед выполнением обработки сделайте резервную копию базы ЗУП 3.1. В случае ошибки действие обработки необратимо.

В форме обработки выберем объект Начисления и по ссылке Все элементы установим отбор по конкретному начислению.

Для реквизита Категория дохода установим значение Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) и выполним обработку по кнопке Изменить реквизиты.

После выполнения обработки для начисления Суточные сверх норм будет установлена категория дохода по НДФЛ Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база). Расчет НДФЛ по «льготным» нерезидентам для таких доходов выполняется по ставке 13% (15%).

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email