Как отразить в программе вычет по материальной помощи, указанный в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы?

Сотрудник принес справку 2-НДФЛ, в которой указано, что на предыдущем месте работы он получал материальную помощь (код дохода 2760) и к ней был применен вычет (код дохода 503). Как отразить этот вычет в ЗУП 3.1?

В ЗУП 3.1.11 появилась возможность регистрировать вычеты по частично облагаемым доходам с предыдущего места работы, поэтому описанные ниже действия в ЗУП 3.1.11 не требуются!

Как учесть вычет 503 для последующего предоставления стандартных вычетов

В программу следует ввести информацию о доходах с предыдущего места работы. Это можно сделать из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы — Доходы с предыдущего места работы:

Эти данные используются для отслеживания предела стандартных вычетов с начала года. Поскольку материальная помощь учитывается для определения предела только в облагаемой части, то и в таблице необходимо указать только облагаемую часть: разницу между размером материальной помощи и вычетом по ней.

Как зафиксировать вычет 503, чтобы он не предоставлялся повторно в нашей организации

Налоговый кодекс не обязывает организации отслеживать применение у других налоговых агентов каких-либо вычетов, кроме стандартных. Так что сам вычет нигде отражать нет необходимости. Материальную помощь этому сотруднику предоставлять можно в обычном порядке, применяя вычет.

Однако, если организация хочет учитывать вычет, примененный у другого налогового агента, и не предоставлять его повторно у себя, то в ЗУП можно сделать следующее: создать фиктивное обособленное подразделение, и зафиксировать примененный вычет по этому подразделению.

Для этого необходимо выполнить следующую последовательность действий:

1. Установить в настройках Организации (Настройка – Организации) на вкладке Главное флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения):
2. Создать в справочнике Организации новый элемент, в котором установить флажок Это – филиал (обособленное подразделение) и выбрать свою организацию в поле Головная организация филиала:
3. Ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ), который заполнить следующим образом:
   В шапке документа:
   • Выбрать в поле Организация созданное обособленное подразделение;
   • В полях Дата и Дата операции можно указать любую дату календарного года, за который регистрируем вычет, но до даты приема в нашу организацию. Это может быть дата месяца, в котором была предоставлена материальная помощь другим работодателем или просто 1 января.

На вкладке Доходы:

• В поле Дата получения дохода указать ту же дату, что выбрали в шапке;
• Выбрать Код дохода — 2760, поле Код вычета заполнится автоматически кодом 503.
• В полях Сумма дохода и Сумма вычета указать сумму предоставленного вычета (не может превышать 4 000 руб.).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email