Учет излишне удержанного НДФЛ в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.10)

Последнее изменение: 01.07.2019


В ЗУП 3.1.9 в межрасчетных документах не исчислялся отрицательный налог. Если по результатам расчета налог получался отрицательным, то фиксировался нулевой налог (окончательный расчет по налогу за месяц производился в документе Начисление зарплаты и взносов):

В ЗУП 3.1.10 отрицательный НДФЛ может начисляться и в межрасчетных документах. Сумма отрицательного налога при этом записывается в поле Корректировка выплаты для зачета (возврата) при следующих расчетах налога:

Сумма корректировки выплаты учитывается в последующих межрасчетных документах.

Сотрудник заболел, находясь в ежегодном отпуске. За период болезни ему было начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 10 513,70 руб. и сторнированы отпускные в сумме -11 234,35 руб. Исчислен отрицательный НДФЛ -94 руб.

Далее в этом же месяце сотруднику была начислена премия в сумме 10 000 руб.

При расчете в ЗУП 3.1.9 в этом случае налог в документе Премия рассчитывался неверно. Программа ошибочно пыталась исчислить НДФЛ не только с премии, но и с положительной суммы начисленного ранее пособия: (10 000 руб. + 10 513,70 руб.) х 13% = 2 667 руб.

В ЗУП 3.1.10 НДФЛ в документе Премия для этого случая рассчитывается корректно: 10 000 руб. х 13% = 1 300 руб., а также зачитывается ранее излишне удержанные 94 руб. налога (положительное значение в колонке Коррект. выплаты):

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

При выплате премии удерживается налог в сумме 1 300 руб. – 94 руб. = 1 206 руб.

К выплате причитается сумма 10 000 руб. – 1 206 руб. = 8 794 руб.

Отметим, что зачет ранее излишне удержанного налога в ЗУП 3.1.10 возможен и в документе Начисление зарплаты за первую половину месяца – в этом документе добавлена вкладка Корректировка выплаты:

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за июнь 2019

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

Добавить комментарий