В ЗУП 3.1.9 в межрасчетных документах не исчислялся отрицательный налог. Если по результатам расчета налог получался отрицательным, то фиксировался нулевой налог (окончательный расчет по налогу за месяц производился в документе Начисление зарплаты и взносов):
В ЗУП 3.1.10 отрицательный НДФЛ может начисляться и в межрасчетных документах. Сумма отрицательного налога при этом записывается в поле Корректировка выплаты для зачета (возврата) при следующих расчетах налога:
Сумма корректировки выплаты учитывается в последующих межрасчетных документах.
Сотрудник заболел, находясь в ежегодном отпуске. За период болезни ему было начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 10 513,70 руб. и сторнированы отпускные в сумме -11 234,35 руб. Исчислен отрицательный НДФЛ -94 руб.
Далее в этом же месяце сотруднику была начислена премия в сумме 10 000 руб.
При расчете в ЗУП 3.1.9 в этом случае налог в документе Премия рассчитывался неверно. Программа ошибочно пыталась исчислить НДФЛ не только с премии, но и с положительной суммы начисленного ранее пособия: (10 000 руб. + 10 513,70 руб.) х 13% = 2 667 руб.
В ЗУП 3.1.10 НДФЛ в документе Премия для этого случая рассчитывается корректно: 10 000 руб. х 13% = 1 300 руб., а также зачитывается ранее излишне удержанные 94 руб. налога (положительное значение в колонке Коррект. выплаты):
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
При выплате премии удерживается налог в сумме 1 300 руб. – 94 руб. = 1 206 руб.
К выплате причитается сумма 10 000 руб. – 1 206 руб. = 8 794 руб.
Отметим, что зачет ранее излишне удержанного налога в ЗУП 3.1.10 возможен и в документе Начисление зарплаты за первую половину месяца – в этом документе добавлена вкладка Корректировка выплаты:
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за июнь 2019
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Доброе утро. Спасибо за труд.