Расчет НДФЛ по «особым» ставкам (ЗУП КОРП 3.1.5)

В действующих договорах РФ об избежание двойного налогообложения предусмотрены ставки, по которым могут облагаться некоторые доходы физических лиц (дивиденды, доходы по ценным бумагам, авторские вознаграждения), не являющихся налоговыми резидентами РФ: 3%, 5%, 6%, 7%, 10%, 12%, 15%.

Также договорами об избежание двойного налогообложения предусмотрены нецелые ставки (4.5%, 7.5%, 13.5%), однако действующие форматы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не предусматривают возможности передать дробную ставку, поэтому такие ставки не поддерживаются.

Возможность включается флажком Используются ставки НДФЛ предусмотренные международными договорами РФ в настройках расчета зарплаты:

В документе Дивиденды появляется возможность выбрать ставку НДФЛ по международному договору: 5%, 10% или 12%:

В документе Договор авторского заказа становятся доступны следующие ставки: 3%, 5%, 6%, 7%, 10%, 15%:

Соответствующая ставка указывается в отчетности по НДФЛ.

1. В форме 2-НДФЛ:
2. В форме 6-НДФЛ:

Возможность расчета НДФЛ по «особым» ставкам реализована только в версии КОРП, в версии ПРОФ доступна только возможность ручного заполнения отчетности по НДФЛ по таким «особым» ставкам!

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email