Ошибка в ЗУП 3.1 при удержании НДФЛ с подарков

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – удержание НДФЛ с подарков с кодом 2720 отражается с ошибочной датой получения дохода.

Это зарегистрированная ошибка – Ошибка 50014554, исправлена в ЗУП 3.1.18.396 / 3.1.21.36. Если проводится Ведомость с удержанием НДФЛ с подарков с кодом 2720, дата дохода по такому подарку определяется неправильно. ЗУП 3.1 относит удержанный налог к доходу с датой получения, равной дате выплаты Ведомости. Это неверно, потому что дата получения дохода для подарков – это дата выдачи в документе Приз, подарок (Зарплата – См. также – Призы, подарки). Если дата выдачи подарка и дата выплаты в Ведомости относятся к разным годам, ошибка приводит к неверному заполнению 6-НДФЛ.

Для обхода ошибки на прежних версиях программы потребуется:

1. Убрать из расшифровки суммы НДФЛ в Ведомости строку с налогом с подарка.
2. Зарегистрировать удержание НДФЛ с подарка документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – См. также – Операции учета НДФЛ).

Смоделируем ошибку и способ ее обхода на примере.

В декабре 2021 года сотруднику Базину А.В. выдан подарок с кодом 2720. Стоимость подарка – 5 000 руб., НДФЛ – 130 руб. Дата выдачи подарка – 29.12.2021 г.

 

НДФЛ со стоимости подарка был удержан при выплате декабрьской зарплаты 12.01.2022 г.

В расшифровке суммы налога НДФЛ с подарка отразился на дату получения дохода 12.01.2022 г. Это ошибка. Верная дата получения дохода – дата выдачи подарка, 29.12.2021 г.

Проверим, как ошибка отразится на заполнении 6-НДФЛ и как ее обойти.

При заполнении 6-НДФЛ за 2021 год проявятся две проблемы:

• Сумма НДФЛ с подарка, отразится как неудержанная в стр. 170 Раздела 2 6-НДФЛ.
• В Приложении 1 к отчету удержанный и перечисленный налог окажется меньше исчисленного на сумму НДФЛ с подарка.

Для обхода ошибки удалим строку с налогом с подарка в расшифровке суммы НДФЛ в Ведомости и проведем документ.

Удержание НДФЛ с подарка зарегистрируем документом Операция учета НДФЛ. Дата операции в документе – дата выплаты декабрьской зарплаты, 12.01.2022 г.

На вкладке Удержано по всем ставкам добавим строку с датой получения дохода 29.12.2021 г. и суммой НДФЛ с подарка (130 руб.). Вид дохода по НДФЛ – Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224­ НК РФ.

Если регистрируете перечисление НДФЛ документом Ведомость, в операции учета НДФЛ также потребуется отразить перечисленный налог с подарка. Для этого заполним вкладку Перечислено по всем ставкам.

После проведения документа перезаполним 6-НДФЛ. Обе ошибки были устранены:

• Стр. 170 Раздела 2 теперь не заполняется.
• Удержанный и перечисленный налог в Приложении 1 сравнялся с исчисленным.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email