НДФЛ с доходов по ценным бумагам и другим доходам (ЗУП 3.1.14.500 / 3.1.17.171)

Начиная с ЗУП 3.1.14.500 / 3.1.17.171 можно учитывать в программе новые виды налоговых баз (выделены жирным шрифтом), облагаемых по ставкам 13/15% (п. 2.1 ст. 210 НК РФ):

1. По доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);
2. По доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
3. По доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
4. По операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
5. По операциям займа ценными бумагами;
6. По доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
7. По операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
8. По доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
9. Налоговая база по иным доходам (основная налоговая база).

Для этого в документе Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ) предоставлена возможность регистрировать доходы и НДФЛ для налоговых баз, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4, 5, 7 и 8 пункта 2.1 статьи 210 НК РФ (перечислены выше).

В Операции учета НДФЛ выбираем Код дохода, например, 1530 (доходы по ценным бумагам). Соответственно подбирается Вид дохода. При необходимости Вид дохода можно уточнить.

Если будет зафиксирован только доход, то НДФЛ автоматически не рассчитается при очередном начислении зарплаты. Поэтому в документе Операция учета НДФЛ необходимо будет зарегистрировать исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ на соответствующих вкладках.

Подробнее о работе с документом Операция учета НДФЛ см. — Документ «Операция учета НДФЛ»

Обратите внимание, что по данным, зарегистрированным в документе Операция учета НДФЛ, не создаются проводки и не отражается информация в зарплатных отчетах. Регистрируются только данные для отчетности по НДФЛ.

Для НДФЛ в отношении доходов в виде процента (купона, дисконта), получаемых по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года, а также доходов в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств — участников Союзного государства используется отдельный КБК.

В ЗУП 3 для попадания таких данных в 6-НДФЛ указывается Вид дохода — Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)

Подробнее — см. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за апрель-май 2021

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email