Сотрудник принес справку 2-НДФЛ, в которой указано, что на предыдущем месте работы он получал материальную помощь (код дохода 2760) и к ней был применен вычет (код дохода 503). Как отразить этот вычет в ЗУП 3.1?
В ЗУП 3.1.11 появилась возможность регистрировать вычеты по частично облагаемым доходам с предыдущего места работы, поэтому описанные ниже действия в ЗУП 3.1.11 не требуются!
Содержание
Как учесть вычет 503 для последующего предоставления стандартных вычетов
В программу следует ввести информацию о доходах с предыдущего места работы. Это можно сделать из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы — Доходы с предыдущего места работы:
Эти данные используются для отслеживания предела стандартных вычетов с начала года. Поскольку материальная помощь учитывается для определения предела только в облагаемой части, то и в таблице необходимо указать только облагаемую часть: разницу между размером материальной помощи и вычетом по ней.
Как зафиксировать вычет 503, чтобы он не предоставлялся повторно в нашей организации
Налоговый кодекс не обязывает организации отслеживать применение у других налоговых агентов каких-либо вычетов, кроме стандартных. Так что сам вычет нигде отражать нет необходимости. Материальную помощь этому сотруднику предоставлять можно в обычном порядке, применяя вычет.
Однако, если организация хочет учитывать вычет, примененный у другого налогового агента, и не предоставлять его повторно у себя, то в ЗУП можно сделать следующее: создать фиктивное обособленное подразделение, и зафиксировать примененный вычет по этому подразделению.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Для этого необходимо выполнить следующую последовательность действий:
- Установить в настройках Организации (Настройка – Организации) на вкладке Главное флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения):
- Создать в справочнике Организации новый элемент, в котором установить флажок Это – филиал (обособленное подразделение) и выбрать свою организацию в поле Головная организация филиала:
- Ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ), который заполнить следующим образом:
В шапке документа:- Выбрать в поле Организация созданное обособленное подразделение;
- В полях Дата и Дата операции можно указать любую дату календарного года, за который регистрируем вычет, но до даты приема в нашу организацию. Это может быть дата месяца, в котором была предоставлена материальная помощь другим работодателем или просто 1 января.
На вкладке Доходы:
- В поле Дата получения дохода указать ту же дату, что выбрали в шапке;
- Выбрать Код дохода — 2760, поле Код вычета заполнится автоматически кодом 503.
- В полях Сумма дохода и Сумма вычета указать сумму предоставленного вычета (не может превышать 4 000 руб.).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете