Как с 2023 года уменьшать платеж по НДФЛ в случае возврата налога?
[jivo-yes]
Общий порядок
- После получения от сотрудника заявления на возврат налога вводим документ Возврат НДФЛ.
- Выплату возвращаемого НДФЛ регистрируем Ведомостью.
Возврат НДФЛ всегда «портит» учет перечисленного НДФЛ. Если сведения о перечисленном НДФЛ уберут из отчетности, это упростит регистрацию возврата НДФЛ.
Как будет уменьшаться платеж по НДФЛ
Возвраты НДФЛ должны уменьшать сумму налога к уплате в уведомлениях - Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047, ст. 231 НК РФ. С ЕНС сразу будут списываться суммы НДФЛ, уменьшенные на возвраты налога.
В ЗУП 3.1 возвраты НДФЛ не всегда корректно уменьшают сумму налога в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Если возврат налога произведен с 1 по 22 число, сумма возврата не будет учтена в документе, она попадает в документ следующего месяца. Причина - Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3.
В этом случае потребуется ручная корректировка документов Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в месяце возврата налога и в следующем месяце:
- В месяце возврата налога возврат НДФЛ не учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Нужно вручную уменьшить сумму в документе на возврат налога с 1 по 22 число текущего месяца
- В следующем месяце после возврата НДФЛ сумма возврата ошибочно уменьшает налог в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Нужно вручную увеличить сумму в документе на возвраты, выполненные с 1 по 22 число прошлого месяца
Если возврат произведен с 23 числа по конец месяца, то он корректно учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете. Отсюда можно сделать вывод - если есть возможность, лучше возвращать НДФЛ сотрудникам в период с 23 по последнее число месяца.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Как всегда, вводят много всего нового, но сами не знают как что-то реализовать ))) Значит пока будем показывать всю сумму без возврата, держите нас в курсе )
В Уведомлении нужно указать сумму удержанного НДФЛ за вычетом суммы возвращенного НДФЛ.
Если заявление о имущ.вычете и перерасчет НДФЛ 14.03, возврат работнику 24.03, можно ли уменьшить Уведомление по сроку 25.03?
Или уже только по сроку 25.04 и соответственно платеж уменьшить по сроку 28.04?
Здравствуйте!
Обратите внимание! В Комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
В 6-НДФЛ в строке 020 сумма тоже должна быть за минусом возврата?
Здравствуйте!
Обратите внимание! В Комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
Если заявление о имущ.вычете и перерасчет НДФЛ 14.03, возврат работнику 24.03, можно ли уменьшить Уведомление по сроку 25.03?
Или уже только по сроку 25.04 и соответственно платеж уменьшить по сроку 28.04?