Почему в ведомость на выплату аванса может не попадать НДФЛ по начислениям, выплачиваемых вместе с авансом?

По сотруднику Вербову О.В. 31 января 2017 г. начислили заработную плату за январь, которая была выплачена 10 февраля:

08 февраля по работнику рассчитан больничный лист в сумме 1 875,02 руб., который будет выплачиваться вместе с авансом. НДФЛ по данному документу составил 244 руб.:

За первую половину февраля был рассчитан аванс в размере 4 703,70 руб. и НДФЛ по нему – 611 руб. Таким образом, при выплате аванса в ведомость должны попасть следующие данные.

В колонку К выплате:

• 1 875,02 (больничный лист) – 244 (НДФЛ с больничного листа) + 4703,70 (аванс) – 611 (НДФЛ с аванса) = 1 631,02 (к выплате по больничному) + 4 092,70 (к выплате по авансу) = 5 723,72 руб.

В колонку НДФЛ к перечислению:

• 244 руб. (НДФЛ с больничного листа).

При заполнении ведомости на аванс в колонку НДФЛ к перечислению не попадает 244 руб. с больничного листа:

При этом в колонку К выплате общая сумма загрузилась корректная и в расшифровке данных видно, что сумма по больничному листу попала:

Почему такое происходит и как сделать так, чтобы сумма НДФЛ по больничному листу попала в ведомость при выплате аванса?

Такое может происходить, если в момент выплаты заработной платы существуют проведенные документы, в которых есть рассчитанный НДФЛ. Если внимательно посмотреть, то в документе Ведомость в кассу за январь 2017 г. рядом с суммой НДФЛ к перечислению есть пометка в т.ч. в счет ранее исчисленного:

Если открыть расшифровку этого комментария, то помимо НДФЛ с заработной платы за январь, здесь будет присутствовать НДФЛ по больничному листу в размере 244 руб.:

Чтобы в момент заполнения ведомости на выплату заработной платы за январь 2017 г. не попадал НДФЛ по больничному листу, следует снять с проведения документ Больничный лист. В этом случае при заполнении ведомости на выплату зарплаты в документ попадет только НДФЛ с заработной платы за январь:

После восстановления проведения больничного листа при заполнении документа ведомости на выплату аванса за февраль, НДФЛ по больничному листу в размере 244 руб. попадет в колонку НДФЛ к перечислению:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email