НДФЛ с командировок, выплачиваемых в аванс (ЗУП 3.1.8)

В ЗУП 3.1.11 появилась возможность гибко управления моментом исчисления и удержания НДФЛ в межрасчетных документах (в т.ч. в документе Командировка).

Если оплата за время командировки выплачивается вместе с авансом, то НДФЛ с суммы оплаты за командировку рассчитывается сразу в документе Командировка:

При выплате аванса с командировкой в прошлых версиях ЗУП 3.1 этот налог сразу считался удержанным и регистрировался как налог к перечислению со сроком уплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты:

Однако, оплата за время командировки учитывается для целей НДФЛ как оплата труда (код дохода НДФЛ 2000). Датой получения этого дохода считается последний день месяца, за который такой доход начислен, поэтому при выплате такого дохода вместе с авансом обязанности по удержанию и перечислению НДФЛ не возникает. Налог может быть удержан и перечислен при выплате зарплаты за месяц.

Для поддержки такого сценария работы в ЗУП 3.1.8 была добавлена новая настройка учетной политики организации:

Если переключатель установить в положение Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом, то в документе Командировка при выплате ее С авансом появляется новая настройка, когда Перечислить налог:

Если указать При выплате зарплаты после окончательного расчета, то НДФЛ с этой командировки при выплате аванса регистрироваться как удержанный уже не будет:

Вместе с тем сумма к выплате будет определяться как сумма аванса плюс оплата командировки за вычетом НДФЛ с командировки.

Налог зарегистрируется как удержанный при выплате сотруднику заработной платы за месяц:

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за октябрь 2018:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы: , ,
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений: , , ,
Последнее изменение: 14.10.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий