НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу

В статье разберем, как внести информацию по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не являющегося нашим сотрудником). Такой же порядок действий предусмотрен по уволенным работникам, по которым матвыгода и НДФЛ с нее перестали рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов.

Так как речь идет о стороннем физическом лице (уволенном работнике), то использовать стандартный механизм займов не получится. Есть два варианта решения:

• Использовать документ Операция учета НДФЛ, который позволяет ввести данные непосредственно в учетные регистры по НДФЛ
• Воспользоваться документом Начисление прочих доходов, который предназначен для регистрации прочих доходов сторонних физлиц для отражения в отчетности по НДФЛ. Следует иметь в виду, что при использовании документа Начисление прочих доходов  дополнительно будут сформированы проводки по Кт счета 76.10 на сумму зарегистрированного дохода.

Разберем оба варианта.

Вариант 1. С использованием документа Операция учета НДФЛ

Сумму исчисленного НДФЛ введите на закладке Доходы в колонке Налог, исчисленный по дивидендам, ставка 9%, 35%:

Вариант 2. С использованием документа Начисление прочих доходов.

Для этого необходимо включить возможность использования документа Начисление прочих доходов в разделе Настройка – Расчет зарплаты, установив флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда:

Далее создать документ Начисление прочих доходов в разделе Зарплата – Начисление прочих доходов:

В новом документе Начисление прочих доходов для поля Вид дохода создать новый элемент, заполнив его следующим образом:

В табличной части документа нажать кнопку Подбор и в открывшейся форме Получатели доходов установить флажок Выбирать из полного списка физических лиц:

Появится перечень всех физических лиц, информация по которым внесена в информационную базу. Найти в перечне нужное физическое лицо, выделить его и нажать кнопку Выбрать:

Внести сумму материальной выгоды в колонку Начислено. НДФЛ с суммы материальной выгоды по ставке 35% рассчитается автоматически в колонке НДФЛ:

После выполнения всех действий материальная выгода и НДФЛ с нее будут попадать в 6-НДФЛ.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email