Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов

Выплата дивидендов

Организация при выплате дивидендов учредителям является налоговым агентом по:

  • налогу на прибыль — для юрлица;
  • НДФЛ — для физлица.

Сдает отчетность в отношении дивидендов:

  • юрлица — Лист 03, Подраздел 1.3 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль;
  • физлица — стр. 141 Раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

Заполнять ли Лист 03 декларации по прибыли при выплате дивидендов только физическим лицам?

См. также:

Выплата дивидендов юридическому лицу

23 июня принято решение о выплате дивидендов за 2020 год в сумме 1 млн. руб. учредителям ООО «ТЕХНОМИР»:

  • ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» (доля 50%);
  • Соловьеву К.А. (доля 50%) – сотруднику ООО «ТЕХНОМИР».

Общество «ТЕХНОМИР» дивидендов в 2021 не получало. ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» владеет долей более 5 лет.

25 июня дивиденды перечислены учредителям.

Доходы в виде дивидендов признаются на дату поступления на расчетный счет учредителя (пп. 2 п. 4 ст. 271 НК РФ).

Ставка налога на прибыль (п. 3 ст. 284 НК РФ):

  • 13% — общая ставка для российских организаций;
  • 15% — для иностранных организаций, получающих дивиденды от российских компаний;
  • 0% — для российских организаций, владеющих не менее 50% доли не менее 365 кал. дней на дату принятия решения.

Операции — Выплата дивидендов

Банк и касса — Банковские выписки

Дивиденды в декларации по налогу на прибыль

Лист 03 Раздел А

Лист 03 Раздел В

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий