Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

Последнее изменение: 29.05.2023

НУ

  • дивиденды, полученные от «дочерней» компании – чистый доход после удержания налога на прибыль

БУ отражаются в учете:

На дату принятия решения о выплате дивидендов сформируйте запись о выплате дивидендов в БУ документом Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную).

При формировании проводки для счета 91.01 выберите статью прочих доходов и расходов — Доходы от долевого участия (дивиденды) с видом статьи Долевое участие в российских организациях, но сумму в НУ Кт не ставьте.

На дату получения денежных средств от дочерней компании сформируйте Поступление на расчетный счет (Банк и касса – Банковские выписки).

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Проводки

В день получения дивидендов на расчетный счет создайте документ Операция (Операции – Операции, введенные вручную) для отражения дохода в целях налогового учета.

Несмотря на то, что налог на прибыль с дивидендов уже уплачен налоговым агентом – «дочкой», в 1С доход надо отразить, чтобы в декларацию по налогу на прибыль он попал автоматически.

Статья прочих доходов и расходов

Чтобы налог на прибыль с отраженных дивидендов программа не исчислила повторно, сторнируйте сумму дохода в НУ по счету 99.01.1

Декларация по налогу на прибыль:

  • стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически;
  • стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий