Подавать ли уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев для отмены ежемесячных авансов при переходе на УСН с 2025 в 1С?

Последнее изменение: 15.01.2025

Применяем ОСНО, уплачиваем ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Со следующего года переходим на УСН с НДС.

Надо ли подавать уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, чтобы отменить ежемесячные авансы на январь, февраль и март, указанные в первичной декларации?

Нужна ли уточненка за 9 месяцев при переходе на УСН с 2025

Подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль в связи с переходом на УСН не требуется.

Уточненная декларация по налогам представляется, если обнаружены (п. 1, п. 2 ст. 81 НК РФ)

  • неотражение (неполное отражение) сведений
  • ошибки (искажения), которые привели к неверному исчислению налога

Если суммы исчисленных авансов за 9 месяцев 2024 определены верно, а сведения, представленные в декларации, корректны, оснований для подачи уточненной декларации по прибыли нет.

Переход на УСН с 2025 года означает, что организация перестает быть плательщиком налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Налоговые органы самостоятельно, на основании поданного уведомления о переходе на УСН, скорректируют налоговые обязательства организации по этому налогу.

Чтобы в 1С Бухгалтерия не начислялись авансовые платежи на 1 квартал 2025 на ЕНС в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2024:

  • установите дату запрета редактирования по 31.12.2023
  • измените настройки налога на прибыль (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей) с Ежемесячно по расчетной прибыли на
    • Ежеквартально
  • установите на 2024 год дату запрета редактирования (рекомендуем по сентябрь включительно)
  • проведите процедуру Закрытие месяца за декабрь
  • измените настройки учетной политики в 1С на УСН с января 2025
  • запустите Помощник перехода на УСН

В будущих релизах 1С БП ожидается автоматическая отмена начисления авансов по прибыли на ЕНС при смене режима налогообложения в учетной политике организации (Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения).

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? При переходе на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли со следующего года в декларацию за 9 мес. текущего года…
  2. Сдавать ли уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на УСН, если в первичной декларации начислены авансы за 1 квартал в 1С Добрый день! в 2024 г. организация находится на ОСН (уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль). За 9 мес.…
  3. Уведомление об изменении порядка исчисления авансов по налогу на прибыль в 2025 году в 1С — образец Рассмотрим, как сделать Уведомление об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль, если надо поменять порядок с 2025…
  4. Почему налог на прибыль не переносится на ЕНС в 1С? На сегодня (рел. 3.0.149.28) наблюдается ошибка: после переключения с 2024 года Порядка уплаты авансовых платежей (Главное – Налоги и отчеты…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

  1. При закрытых отчетных периодах программа неактивна, невозможно изменить настройки налога на прибыль на ежеквартальные.

  2. Вначале измените настройки налога на прибыль на ежеквартальные, закрытие периодов за 9 мес. не проводите, просто закройте для редактирования. Далее перепроведите 4 кв. и меняйте систему налогообложения с января 2025.

Добавить комментарий