Заполнять ли Приложение 5 к Листу 02 декларации по прибыли при открытии обособки в конце года?

Обособленное подразделение создано 01.10.2023. Надо ли заполнять в годовой декларации по налогу на прибыль приложение 5? Как отражать авансы в этих листах за год, должны ли эти суммы совпадать с разделом 1.1 декларации?

Да, надо заполнить Приложение 5. Порядком заполнения декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@) установлено, что в состав декларации входит Приложение 5, если у организации есть обособленные подразделения. За авансы отвечает раздел 1.2. В декларации за год данный раздел не заполняется и не представляется.

В разделе 1.1:

декларации по ГП

• совпадет стр. 040 (050) со стр. 270 (280) Листа 02;
• стр. 070 (080) со стр. 100 (110) Приложения 5 к Листу 02,

декларации по ОП

• стр. 070 (080) со стр. 100 (110) Приложения 5 к Листу 02.

См. также:

• Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email