В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток.
При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02:
- в ГП – стр. 100 к доплате,
- В ОП — стр. 110 – к уменьшению.
Раздел 1.1 строка 070 декларации по налогу на прибыль заполняется без учета суммы к уменьшению. Если исправляем вручную, то не проходит КС 1.4. Как заполнить приложения к декларации по НП в данном случае?
Налоговая база между обособленными подразделениями распределяется вне зависимости от финансовых результатов каждого из них.
Каждое из ОП уплачивает свою долю налога на прибыль по отдельному ОКТМО в зависимости от (п. 2 ст. 288 НК РФ):
- среднесписочной численности (расходов на ОТ);
- остаточной стоимости амортизируемого имущества.
Учет и уплата налога на прибыль в РБ по каждому ОКТМО производится отдельно.
ЕНП по ГП уплачивается в полной сумме без уменьшения на стр. 110 Приложения 5 обособленного подразделения.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете