Можно ли в декларации по прибыли уменьшать налог к доплате по одному ОП на налог к уменьшению по другому?

Последнее изменение: 21.04.2023

В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток.

При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02:

  • в ГП – стр. 100 к доплате,
  • В ОП — стр. 110 – к уменьшению.

Раздел 1.1 строка 070 декларации по налогу на прибыль заполняется без учета суммы к уменьшению. Если исправляем вручную, то не проходит КС 1.4. Как заполнить приложения к декларации по НП в данном случае?

Налоговая база между обособленными подразделениями распределяется вне зависимости от финансовых результатов каждого из них.

Каждое из ОП уплачивает свою долю налога на прибыль по отдельному ОКТМО в зависимости от (п. 2 ст. 288 НК РФ):

  • среднесписочной численности (расходов на ОТ);
  • остаточной стоимости амортизируемого имущества.

Учет и уплата налога на прибыль в РБ по каждому ОКТМО производится отдельно.

ЕНП по ГП уплачивается в полной сумме без уменьшения на стр. 110 Приложения 5 обособленного подразделения.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий