Распределение налоговой базы по прибыли между подразделениями исходя из численности в 1С

С релиза 3.0.144 добавлена возможность определять доли обособленных подразделений для расчета налога на прибыль по субъектам РФ исходя из среднесписочной численности.

Численность для распределения:

• рассчитывается по кадровым документам – если учет зарплаты ведется внутри программы;
• берется из документа Статистика персонала — если учет зарплаты ведется во внешней программе.

Функционал доступен только в версии КОРП!

Настройки в 1С КОРП

Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Показатель распределения между обособленными подразделениями

Среднесписочная численность определяется по правилам Указаний для заполнения статистической отчетности П-4, утв. Приказом Росстата от 22.12.2023 N 678.

В списочную численность для расчета среднесписочной берутся:

• работники, отработавшие хотя бы 1 день по трудовому договору и собственники, получающие зарплату;
• фактически явившиеся на работу, включая и тех, кто не работали по причине простоя;
• отсутствовавшие на работе по разным причинам.

В среднесписочную численность не включают:

• женщин в отпуске по беременности и родам;
• учащихся в доп. учебном отпуске, а также отпуске для поступления в образовательные учреждения без сохранения зарплаты.

1С при определении среднесписочной численности включает эти категории работников в расчет.

В организации с одним обособленным подразделением – 3 работника по трудовым договорам:

• Иванов А.И. — работает в ГП полный год;
• Николаев В.Н. — работает в ОП N 4 полный год;
• Журавлева А.Д. — работает в ОП N 4 с 03.07.2023, с 01.11.2023 – в отпуске по БиР.

ОП N 4 = (1 х 12 + 0,94 + 1 х 3)/12 = 1,33

Николаев В.Н. отработал полный год  — 1 х 12

Журавлева А.Д. принята с 03.07.2023, с 01.11.2023 – в отпуске по БиР – 0,94 + 1 х 3 :

июль 29 / 31 = 0,94 (п. 19.1 Указаний)

август — декабрь – 1 х 3 — период отпуска по БиР в расчет не принимается.

ОП N 4 = (1 х 12 + 0,94 + 1 х 5)/12 = 1,49

Зарплатный блок в 1С Бухгалтерия ограничен, поэтому точно рассчитать ССЧ в программе нет возможности.

См. также:

• Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email