Самоучитель по премиям в ЗУП 3.1

Варианты регистрации премий


    • Варианты регистрации премий в ЗУП 3.1
    • Регистрация кадровиком премий, рассчитываемых при начислении зарплаты
    • Виды премий
    • Настройка плановой (ежемесячной) премии
    • Настройка разовой премии
    Варианты регистрации премий в ЗУП 3.1
  • Варианты регистрации премий в ЗУП 3.1

    Возможность регистрации кадровиком премий, рассчитываемых при начислении зарплаты

    • Документ Данные для расчета зарплаты доступен пользователям с правами Кадровик и Старший
      кадровик, но недоступен Кадровику (без доступа к зарплате)
    • Как кадровику работать с документом Данные для расчета зарплаты
      • Первый раз открыть документ по ссылке (Сервис и настройки – Перейти по ссылке)
        • e1cib/command/Документ.ДанныеДляРасчетаЗарплаты.Команда.ДанныеДляРасчетаЗарплаты
      • Сохранить журнал Данные для расчета зарплаты себе в Избранное

    Виды премий в ЗУП 3.1

    См. также:

    Настройка плановой (ежемесячной) премии

    Способ выполнения начисления – Ежемесячно или В перечисленных месяцах

    Необходимо назначить начисление сотрудникам в плановом порядке:

    • Кадровыми документами (Прием на работу, Кадровый перевод)
    • Документами изменения оплаты (Назначение планового начисления, Изменение плановых начислений и пр.)

    Настройка разовой премии

    Вариант 1 – «выстреливающее» начисление:

    • Способ выполнения – Только если введено значение показателя

    • Ввод значений показателей документом Данные для расчета зарплаты (для него настраиваем Шаблон ввода исходных данных)
    • Премия рассчитывается в документе Начисление зарплаты и взносов

    Вариант 2 – с использованием документа Премия

    • Способ выполнения – По отдельному документу

    • Начисление отражаем документом Премия

Документ «Премия»

    • Где найти документ «Премия» и кому он доступен
    • Взаимодействие Кадровик-расчетчик в документе «Премия»
    • Периоды в документе «Премия»
    Где найти документ «Премия» и кому он доступен
  • Где найти документ «Премия» и кому он доступен

    Чтобы документ Премия появился в ЗУП 3.1, в базе должно быть создано хотя бы одно начисление со способом выполнения По отдельному документу Премия.

    Документ доступен пользователям с правами:

    • Расчетчик и Старший расчетчик в разделе Зарплата – Премии
    • Кадровик и Старший кадровик в разделе Кадры – См. также – Премии

    Пользователи с правами Кадровик (без доступа к зарплате) не могут работать в документом Премия.

    Взаимодействие кадровик-расчетчик

    Кадровик может:

    • Создавать документ Премия и вводить значения показателей
    • Распечатать приказ о премировании после проведения документа

    Работа расчетчика с документом Премия:

    • Проверить суммы
    • Настроить порядок выплаты премии и указать Планируемую дату выплаты
    • Утвердить документ

    После утверждения расчетчиком документ недоступен кадровику для редактирования.

    Периоды в документе «Премия»

    Месяц начисления – отвечает за то, в каком месяце премия попадет в Отчеты по зарплате и документ Отражение зарплаты в бухучете.

    Период, по итогам работы за который начисляется премия – базовый период. Влияет на:

    • Расчет базы для начислений
    • Учет премии в среднем – отвечает за заполнение Даты начала базового периода в регистре данных для расчета среднего заработка
    • Дату получения дохода для премий с настройками учета НДФЛ:
      • Категория дохода Оплата труда
      • Месяц получения дохода – Месяц, по итогам которого осуществляется расчет

    Период в табличной части документа – период действия. Определяет:

    • месяц, к которому будет отнесена премия в учете среднего заработка (реквизит Период в регистре данных для расчета среднего заработка)
    • период в табличной части Расчетного листка

Назначения начисления для премий

Включение премий в ФОТ

Учет времени для премий

    • Основные настройки учета времени для премий
    • Оплаченные дни по премиям в отчетах по зарплате
    Основные настройки учета времени для премий
  • Основные настройки учета времени

    Начисление выполняется – Дополнительная оплата за уже оплаченное время. Это важно для:

    • учета отработанного времени в отчетах по зарплате
    • корректного расчета среднего заработка

    Вид времени заполняется автоматически Рабочее время. Дни и часы выводятся в отчетах по зарплате, только если в формуле премии присутствуют показатели времени.

    Оплаченные дни в отчетах по зарплате

    В отчетах по зарплате для премий заполняются оплаченные дни, даже если расчет премии не зависит от отработанного времени.

    Причина – на вкладке Учет времени для премий заполнен вид времени Рабочее время.

    При необходимости очистить вид времени можно обработкой Группового изменения реквизитов.

Расчет зависимых начислений и удержаний

    • Расчет зависимых начислений в документе «Премия»
    • Учет премий при оплате работы в выходные - типовой механизм
    • Включение разовых премий в стоимость дня / часа
    • Накрутка премии на оплату / дни работы в выходные
    • Оплата работы в выходные исходя из «Расчетной базы»
    Расчет зависимых начислений в документе «Премия»
  • Расчет зависимых начислений в документе «Премия»

    В настройках зависимого начисления необходимо включить флажок Выполнять в документах разовых начислений.

    üНачисления будут рассчитаны в документе Премия на вкладке Зависимые начисления.

    Учет премий при оплате работы в выходные  — типовой механизм

    Плановые премии можно включить в расчет показателей Стоимость часа / Стоимость дня:

    • Показатель премии включаем в состав совокупной тарифной ставки в Настройках расчета зарплаты
    • При назначении начисления совокупная тарифная ставка будет увеличена на сумму премии

    Особенности метода:

    • Премия будет попадать в расчет оплаты праздничных независимо от того, достигнуты показатели премирования или нет
    • Оплата сверхурочных и ночных также будет рассчитываться с учетом премии
    • Нет возможности включить в Стоимость часа / Стоимость дня «выстреливающие» и разовые премии

    Включение разовых премий в стоимость дня / часа

    Для расчета разовой премии создаем показатель Размер премии, включаем его в состав совокупной тарифной ставки.

    Создаем «техническое» плановое начисление Размер премии (справочно):

    • Назначение Доход в натуральной форме
    • Способ выполнения Ежемесячно
    • В формуле используем показатель Размер премии
    • Не облагается НДФЛ и не является объектом обложения взносами

    Назначаем начисление сотрудникам в месяце начисления разовой премии. Совокупная тарифная ставка будет увеличена на сумму премии.

    Накрутка премии на оплату / дни работы в выходные

    Для процентных премий – включить оплату за работу в выходные в базу премии:

    • Может потребоваться разбивка оплаты праздничных на 2 начисления

    Для премий, зависящих от отработанного времени, изменить настройки учета времени обработкой Группового изменения реквизитов:

    • Текст произвольного алгоритма
      НоваяСтрока = Объект.ВидыВремени.Добавить()
      НоваяСтрока.ВидВремени = Справочники.ВидыИспользованияРабочегоВремени.Праздники

    Особенность метода – не подойдет для премий фиксированной суммой.

    Оплата работы в выходные исходя из «расчетной базы»

    Создаем «техническое» плановое начисление Размер премии (справочно):

    • Назначение Доход в натуральной форме
    • Способ выполнения Ежемесячно
    • Формула Расчетная база / Время в днях часах, в расчет базы включаем все необходимые начисления
    • На вкладке Учет времени – все виды времени, по которым рассчитываются базовые начисления
    • Не облагается НДФЛ и не является объектом обложения взносами

    Меняем настройки типовой оплаты работы в выходные:

    • Формула ВремяВДняхЧасах * РасчетнаяБаза * 2
    • В расчет базы включаем «техническое» начисление

    Особенность метода – не сработает, если в месяце у сотрудника нет отработанных дней кроме работы в выходной.

Настройка приоритета для премий

Учет премий в среднем заработке

Премии в учете НДФЛ

    • Коды доходов НДФЛ для премий
    • Категории дохода по премиям
    • Включение премий в строки 110-113 6-НДФЛ
    • Где выполняется расчет НДФЛ с премий
    • Настройки учетной политики по НДФЛ для премий
    • Премии умерших работников, выплачиваемые родственникам
    Коды доходов НДФЛ для премий
  • Коды доходов НДФЛ для премий

    Код дохода по НДФЛ:

    • Для трудовых премий – 2002
    • Для непроизводственных премий – 2003

    Категории дохода по премиям

    Как определить дату получения дохода для премий (Письма Минфина от 06.05.2021 N 03-04-06/34840, от 06.09.2021 N 03-04-06/71977):

    • Для ежемесячных премий – по последнему дню месяца, за который начислена премия, категория Оплата труда
    • Для годовых и разовых премий – по дате выплаты, категория Прочие доходы от трудовой деятельности

    3 варианта определения даты получения дохода для ежемесячных премий

    • Последнее число месяца начисления
    • Последнее число месяца, за который начислен доход
    • Последнее число месяца, предшествующего месяцу начисления (не доступен для премий, рассчитываемых от базы)

    ФНС за вариант 2: Письмо ФНС от 18.10.2018 N БС-4-11/20351@.

    Сторнирование ежемесячных премий всегда относится с исходной дате получения дохода.

    Ежемесячные премии уволенных работников всегда отражаются по дате увольнения.

    Настройка учета НДФЛ для ежемесячной премии, начисляемой в следующем месяце

    Если премия рассчитывается НЕ от расчетной базы, выбираем вариант учета премии для целей НДФЛ – Предшествующий месяцу расчета.

    Если премия рассчитывается от расчетной базы, выбираем вариант По итогам которого осуществляется расчет. Программа будет определять дату получения дохода по настройкам расчетной базы.

    Включение премий в строки 110-113 6-НДФЛ

    Доходы с кодами 2002 и 2003 по умолчанию попадают в стр. 110 и 112 6-НДФЛ независимо от наличия трудового договора.

    Изменить этот алгоритм можно с помощью настройки Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ для начисления.

    Где выполняется расчет НДФЛ с премий

    Расчет НДФЛ с премий выполняется в документе Начисление зарплаты и взносов:

    • Для плановых и «выстреливающих» премий
    • Для премий, начисленных документом Премия, если в нем не был рассчитан НДФЛ

    Расчет НДФЛ с премий выполняется в документе Премия:

    • Для премий, учитываемых как Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы – независимо от способа выплаты в документе
    • Для премий, учитываемых как Оплата труда, если способ выплаты установлен С авансом или В межрасчетный период
      • Дополнительно учитываются настройки Учетной политики по НДФЛ

    Настройки учетной политики по НДФЛ для премий

    НДФЛ с премий в виде оплаты труда при выплате в межрасчет

    Настройка Исчисление НДФЛ с межрасчетного начисления зарплаты влияет на расчет суммы НДФЛ в документе Премия и на заполнение суммы к выплате в Ведомости.

     

    Если установлено, что НДФЛ исчисляется в документе Премия, доход и исчисленный налог будут сразу зарегистрированы в учете НДФЛ, но в Ведомости удержанный налог не заполнится.

    Настройка Удержание исчисленного НДФЛ с межрасчетного начисления зарплаты влияет только на заполнение колонки НДФЛ к перечислению в документе Ведомость.

    НДФЛ с премий в виде оплаты труда при выплате с авансом

    Настройка Исчисление НДФЛ с аванса влияет на расчет суммы НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца и на заполнение суммы к выплате в Ведомости.

    Но в учете НДФЛ доход и исчисленный налог будут зарегистрированы, только если дата выплаты аванса – последнее число месяца!

    На «полноценную» регистрацию дохода и налога с аванса в учете НДФЛ влияет настройка Удержание исчисленного НДФЛ с аванса. От нее также зависит заполнение удержанного НДФЛ в Ведомости.

    Премии умерших работников, выплачиваемые родственникам

    Все выплаты родственникам умершего работника не облагаются НДФЛ – Письма Минфина от 06.10.2016 N 03-04-05/58142, от 24.04.2017 N 03-15-06/24374.

    ЗУП 3.1 умеет не облагать НДФЛ премии, начисленные умершему сотруднику в документе Увольнение. Для этого нужно выбрать причину увольнения п. 6 ч. 1 ст. 83.

    Если доход начислен документом Премия варианты, как не облагать премию НДФЛ:

    • сторнировать доход Операцией учета НДФЛ
    • настроить отдельное начисление, не облагаемое НДФЛ. Используем назначение начисления Прочие начисления и выплаты

Премии в учете страховых взносов

Премии в бухгалтерском и налоговом учете

    • Способ отражения премий в БУ и НУ
    • Вид расхода по налогу на прибыль
    • Распределение премии по способам отражения
    Способ отражения премий в БУ и НУ
  • Способ отражения премий в БУ и НУ

    Способ отражения отвечает за формирование проводок на стороне 1С:Бухгалтерия.

    Варианты настройки способа отражения:

    • В настройках начисления
    • В документе Премия (более приоритетно)

    Если способ отражения не задан для начисления и в документе Премия, будут применяться менее приоритетные способы отражения – для сотрудника, подразделения и т.д.

    Вид расхода по налогу на прибыль

    Для премий, учитываемых в НУ, в настройках начисления можно выбрать вид расхода по налогу на прибыль.

    Вид расхода по налогу на прибыль влияет только на аналитику по сч. 70, но не определяет принятие расходов в НУ.

    Распределение премии по способам отражения

    Премии, рассчитываемые от базы текущего месяца, можно распределять пропорционально базовым начислениям.

    Для начислений с другим порядком расчета можно добавить в формулу РасчетнаяБаза * 0. После этого появится возможность распределять премию пропорционально сумме базовых начислений.

Тест по учету премий в ЗУП 3.1

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.