Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.
Давайте разберем на что повлияет «техническая ошибка» и как внести исправления в 1С.
Содержание
Пошаговая инструкция
17 февраля 2020 (I квартал) бухгалтер обнаружил, что при регистрации счета-фактуры №1412 от 14 декабря 2019 неверно указан номер СФ (вместо №1412 указан №1214).
Данная ошибка не привела к занижению суммы НДС.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. 
PDF
| Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
| Дт | Кт | ||||||
| Исправление технической ошибки за IV квартал в периоде обнаружения ошибки (в I квартале) | |||||||
| 17 февраля | — | — | -150 000 | Аннулирование записи Книги покупок, содержащей ошибки | Корректировка поступления — Исправление собственной ошибки | ||
| — | — | 150 000 | Регистрация записи Книги покупок с правильным номером СФ | ||||
| — | — | -150 000 | Аннулирование в доп.листе Книги покупок записи, содержащей ошибки | Отчет Книга покупок — Дополнительный лист за IV квартал |
|||
| — | — | 150 000 | Регистрация в доп.листе Книги покупок записи с правильным номером СФ | ||||
| Уточненная декларация по НДС за IV квартал | |||||||
| 17 февраля | — | — | 150 000 | Отражение суммы НДС к вычету | Регламентированный отчет Декларация по НДС — Раздел 8 Прил. 1 |
||
Исправление ошибки 
БУ и НУ
«Техническая» ошибка не приводит к занижению или завышению доходов и расходов, поэтому в БУ и НУ исправления не вносятся.
НДС
При исправлении «технической» ошибки необходимо:
- в доп. листе Книги покупок за период первичного счета-фактуры (IV квартал 2019):
- аннулировать запись с неверным номером СФ;
- добавить запись с верным номером СФ.
- подать уточненную декларацию за IV квартал 2019.
Исправление «технической» ошибки за IV квартал в периоде обнаружения ошибки (в I квартале)
Проводки
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Движения по регистру НДС Покупки будут сформированы, только в том случае, если ранее НДС был принят к вычету.
Создание «технического» исправленного счета-фактуры
Уточненная декларация по НДС за IV квартал
Исправление «технической» ошибки в декларации по НДС отражается:
В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»: PDF
- аннулированный счет-фактура полученный со старым номером;
- счет-фактура полученный с новым номером.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете