Ошибка в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты в учете НДФЛ с 2023 года

Последнее изменение: 16.01.2023

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сторнируется зарплата за первую половину месяца и при этом с аванса удерживался НДФЛ, сторнированный доход и налог с него учитываются неверно.

Это программная ошибка — код ошибки 20173731. Она возникает при сторнировании зарплаты за первую половину месяца. В этом случае сторно дохода и налога относится к дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца. В результате:

  • Сумма сторнирования может превышать доход, начисленный на эту дату получения дохода. В таком случае справке о доходах и Приложении 1 6-НДФЛ образуются отрицательные суммы.
  • Если аванс и зарплата попадают на разные налоговые периоды, неверно сторнируется налог. Происходит перерасчет налога только для текущего года, за прошлый год НДФЛ не сторнируется.

Пока ошибка не исправлена, можно «перебросить» сумму ошибочного сторно на верную дату получения дохода документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – См. также – Операции учета НДФЛ).

Смоделируем ошибку на примере.

Сотруднику Бальцеру Г.Э. в декабре 2022 года начислено:

  • Зарплата за первую половину месяца (аванс) 32 500 руб.
  • Зарплата за вторую половину месяца 32 500 руб.

Аванс за декабрь был зарегистрирован как НДФЛ-доход и с него был удержан налог. Дата получения дохода для аванса за декабрь – 31.12.2022 г. Зарплата за вторую половину декабря выплачена 10.01.2023 г.

В январе по сотруднику регистрируется Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) (Кадры – Отсутствия (болезни. Прогулы, неявки)) на период с 1 по 31 декабря. В документе сторнируется вся декабрьская зарплата.

Разберем, как будет отражено сторно зарплаты Бальцера Г.Э. в учете НДФЛ.

При проведении документа в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ вся сумма сторнированной зарплаты будет ошибочно отнесена к дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца – 10.01.2023 г. Программа не сможет отдельно сторнировать аванс и отдельно – окончательную зарплату за декабрь.

В результате:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • За январь у сотрудника образуется отрицательный доход. ФНС не примет 6-НДФЛ за 2023 год с таким заполнением Приложения 1.
  • При попытке пересчитать налог за 2023 год происходит только пересчет НДФЛ в пределах суммы зарплаты за вторую половину декабря (32 500 * 13% = 4 225 руб.). Налог с аванса не сторнируется. При этом если пытаться заполнить документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ) с налоговым периодом 2022 год, то перерасчет налога не происходит.

Что обойти проблему, создадим документ Операция учета НДФЛ. На вкладке Доходы «перебросим» сумму сторнированного аванса с даты получения дохода 10.01.2023 г. на 31.12.2022 г.

Пересчитаем налог документом Перерасчет НДФЛ. Создадим 2 документа:

  • Для сторнирования НДФЛ с аванса укажем в документе налоговый период 2022. Перерасчет будет выполнен автоматически по кнопке Заполнить.
  • Для сторнирования НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца укажем в документе налоговый период 2023. Перерасчет будет выполнен автоматически по кнопке Заполнить.

Перерасчет налога был выполнен автоматически в полном объеме: и с аванса, и с зарплаты за вторую половину декабря. Также после корректировки даты получения дохода и перерасчета НДФЛ отрицательный доход больше не будет попадать в Приложение 1 6-НДФЛ за 2023 год. Например, если у Бальцера Г.Э. больше не будет других доходов в январе 2023, этот месяц вообще не будет попадать в Приложение 1.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 4,25 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий