Отрицательные удержания при исправлении межрасчетных выплат в ЗУП 3.1 — почему?

В октябре выплатили отпускные за ноябрь, удержаний кроме НДФЛ с отпускных не было. В ноябре по сотруднику поступил исполнительный лист. При пересчете отпускных в ноябре в документе-исправлении Отпуск вылезает отрицательная сумма удержаний.

Почему так происходит?

Такая ситуация возникает, если отпускные пересчитываем в сторону уменьшения. В этом случае часть отпускных сторнируется. При этом удержания в документе-исправлении Отпуск (Кадры – Отпуска) рассчитываются только на сумму разницы. Т.к. она отрицательна, то и размер удержаний в документе тоже определяется со знаком «-».

Такое поведение программы не признано ошибкой. Т.к. пересчет отпускных происходит в ноябре и удержания производим с ноября, программа уменьшает базу для расчета удержаний.

Однако такой расчет может вызывать вопросы. Особенно, если в октябре мы выплатили отпускные без удержания по исполлисту. Почему в этом случае нужно уменьшать удержания сотрудника в месяце пересчета, если с исходной суммы отпускных ничего не удерживалось.

Если не согласны с 1С, потребуется корректировать результат расчета удержаний вручную. Причем, даже если очистить строку с отрицательной суммой удержания в документе Отпуск, при начислении зарплаты сторно отпуска все равно будет учитываться. В этом случае придется корректировать вручную и сумму удержаний в документе Начисление зарплаты и взносов. Корректировку придется выполнять только в месяце перерасчета отпускных, в следующих месяцах исправлять атворасчет не потребуется.

Разберем на примере, как пересчитывается удержание с суммы отпускных.

Сотруднику Удержаеву М. С. оформлен отпуск с 6 по 17 ноября на 12 календарных дней. Отпуск начислен в октябре. Исполнительных документов на момент расчета отпускных по сотруднику не поступало. Удержания с отпускных не рассчитывались.

В ноябре получено постановление об удержании 50 % заработка сотрудника. В программе провели Исполнительный лист с 1 ноября 2023.

В ноябре сотрудника отозвали из отпуска на 1 день раньше, дата окончания изменилась на 16 ноября. В документе-исправлении Отпуск сумма отпускных уменьшилась.

Разберем, как будут рассчитаны удержания в месяце пересчета.

При перерасчете отпуска сумма отпускных уменьшилась на 1 023,89 руб. Так как удержания в первоначальном документе не было, ожидаем, что будет пересчитана только сумма отпускных.

Но в поле Прочие удержания мы видим сумму перерасчета -445,45 руб. Откроем расшифровку прочих удержаний в документе Отпуск. Расчетная база -1 023,89.

Начислим зарплату за ноябрь. Поверим, как рассчитается удержание по итогу месяца.

Всего с учетом отпуска Удержаев М. С. отработал 13 дней с 1 по 6 и с 17 по 30 ноября. За эти периоды начислено 18 571,43 руб.

НДФЛ исчислен в размере 2 414 руб.

На вкладке Удержания в документе Начисление зарплаты и взносов за ноябрь расчетная база и НДФЛ рассчитаны с учетом сторно одного дня отпуска. При этом сумма удержания рассчитана с полной суммы оплаты по окладу.

Сумма удержания рассчитывается без учета уменьшения:

1. Рассчитаем сумму дохода для удержания:
   • (18 571,43 (начислено за ноябрь без учета сторно отпуска) — 2 414 (НДФЛ за ноябрь без учета сторно отпуска) = 16 157,43 руб.
2. Рассчитаем сумму удержания:
   • 16 157,43* 50% = 8 078,72 руб.

В расчетном листке за ноябрь видим уменьшение суммы начисления и НДФЛ, удержание по итогу месяца рассчитано с учетом сторно в документе Отпуск.

1. Уменьшение базы исполнительного листа:
   • 18 571,43 (начислено за ноябрь) — 1 023,89 (сторно одного дня отпуска) =17 547,54 руб.
2. Уменьшение НДФЛ:
   • 2 414 (исчислено НДФЛ) -133 (НДФЛ со сторнированной суммы отпуска) = 2 281 руб.
3. Сумма удержания с учетом уменьшения:
   • (17 547,54-2 281) * 50% = 7 633,27 руб.

Если не хотим уменьшать сумму удержания в ноябре, попробуем очистить вручную поле Прочие удержания в документе-исправлении Отпуск. Для этого откроем расшифровку прочих удержаний и удалим строку с расчетом вручную.

Однако сторно отпускных все равно будет учтено при расчете удержаний с зарплаты. В документе Начисление зарплаты и взносов за ноябрь сумма удержания теперь рассчитывается с учетом сторно отпуска.

1. Расчетная база начислений:
   • 18 571,43 (начислено за ноябрь) — 1 023,89 (сторно одного дня отпуска) = 17 547,54 руб.
2. Учитываемая сумма НДФЛ для расчета удержаний:
   • 2 414 (исчислено НДФЛ) -133 (НДФЛ со сторнированной суммы отпуска) = 2 281 руб.
3. Сумма удержания:
   • (17 547,54-2 281) * 50% = 7 633,27 руб.

Исправим сумму удержания в документе Начисление зарплаты и взносов. Укажем 8 078,72 руб., которые получаются расчетом от оплаты по окладу.

Проверим, не пересчитается ли удержание в следующем месяце. Начислим зарплату за декабрь. Заполнение документа Начисление зарплаты и взносов за декабрь:

• Всего начислено 30 000 руб.
• Исчислен НДФЛ – 3 900 руб.
• Удержание рассчитано в размере 13 050 руб.
• На вкладке Доначисления, перерасчеты – Удержания ноябрьские удержания не пересчитываются.

Проверим расчет удержания за декабрь.

1. Рассчитаем сумму дохода для удержания:
   • (30 000 (начислено за декабрь) – 3 900 (НДФЛ за декабрь) = 26 100 руб.
2. Рассчитаем сумму удержания:
   • 26 100 * 50% = 13 050 руб.

Как видим, после ручной корректировки ноябрьских удержаний перерасчета удержаний в декабре не происходит.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email