Отпуск со следующего месяца — как учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных?

Последнее изменение: 19.02.2024

Отпуск начинается в следующем месяце, но отпускные нужно выплатить до конца текущего месяца. При расчете отпускных средний заработок не учитывает зарплату текущего месяца. Если ввести предварительный документ Начисление зарплаты и взносов и провести его, то сумма отпускных считается верно, но НДФЛ в документе Отпуске начинает рассчитываться неправильно.

Что делать?

По сути, это пользовательская ошибка — типовой алгоритм работы в ЗУП 3.1 предполагает, что документ Начисление зарплаты и взносов должен всегда вводиться последним — Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах в ЗУП 3.1. При этом отпускные можно:

  • выплатить без учета зарплаты текущего месяца, а после начисления зарплаты, пересчитать их в следующем месяце в документе-исправлении Отпуск
  • рассчитать зарплату текущего месяца сразу в документе Отпуск. Тогда сумма отпускных рассчитается с учетом зарплаты текущего месяца, но потребуется вместе с отпускными выплатить и зарплату

Если же необходимо сразу учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных и при этом не выплачивать ее вместе с отпускными, можно обойти типовой алгоритм. Для этого создадим предварительный документ Начисление зарплаты и взносов и временно укажем в нем плановую дату выплаты, равную дате выплаты отпускных. После этого НДФЛ в документе Отпуск начнет считаться правильно, даже если проведен документ Начисление зарплаты и взносов.

Способ обхода работает некорректно, если у сотрудников есть стандартные вычеты, предоставленные в аванс — при расчете НДФЛ с отпускных вычеты будут предоставлены повторно. Затем при окончательном расчете НДФЛ с зарплаты ситуация выровняется, лишние вычеты будут сторнированы, но на момент выплаты отпускных сумма НДФЛ все же будет определена неверно.

После расчета и выплаты отпускных и перед окончательным расчетом зарплаты важно не забыть вернуть в документе Начисление зарплаты и взносов корректную Планируемую дату выплаты. Она должна соответствовать фактической дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца.

Разберем ситуацию на примере.

Гординой Е.В. предоставлен ежегодный отпуск с 01.02.2023 г. по 14.02.2023 г. Планируемая дата выплаты отпускных 27.01.2023 г.

При расчете отпускных должна быть учтена зарплата за январь. Для этих целей был создан и проведен предварительный документ Начисление зарплаты и взносов за январь.

При попытке пересчитать документ Отпуск, сумма отпускных пересчитывается верно. Но сумма НДФЛ определяется неправильно – она завышена на сумму налога с аванса за январь.

Для решения проблемы в предварительном Начислении зарплаты и взносов за январь укажем Планируемую дату выплаты, равную дате выплаты отпускных (27.01.2023 г.). Пересчитаем и перепроведем документ.

Пресчитаем Отпуск, НДФЛ в документе рассчитался корректно: 21 501,76 * 13% = 2 795 руб.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (20)

  1. А разве это правильно? А если человек сдельщик? На производстве до конца месяца не известен процент премии по результатам месяца… От куда расчетчик 26 числа может знать даже примерную зарплату сотрудника? А не проще делать изменения отпуска и пересчитать отпускные после закрытия месяца (в примере, января)?

    16
    1. Исправление отпуска тоже не корректно отрабатывает. Если средний увеличился и сотруднику к доплате и соответственно НФДЛ доначислен, то программа прекрасно всё видит, а вот если средний уменьшился и у сотрудника к удержанию, тут начинаются проблемы….

      3
      1. Ну так это всегда было и есть. Работала все нормально, посмотрим, конечно, как с новыми правилами по НДФЛ будет. Но от потолка брать цифры — это вообще противозаконно, потом не оправдаешься

        1
        1. Мы не призываем всех так делать! И тем более брать цифры с потолка!
          Но есть много организаций, которые хотят делать именно так, чтобы минимизировать перерасчеты.

          6
  2. Я всё таки не поняла, а если я сотрудниками выплатила отпускные в разные даты, одному 27.01, другому 26.01, третьему 23,01 надо каждый раз под каждого сотрудника менять дату в начислении зарплаты?

    13
  3. Что делать, если отпускные (дата начала больше 01.02) считаем еще в Январе (расчетный месяц), а выплачивать будем в феврале?
    Тогда схема (указывать в Начислении ЗП дату выплаты отпускных 01.02) не работает.
    НДФЛ увеличивается на сумму с аванса.
    Если в Начислении ЗП ставим последний день января, то норм?

    2
    1. Здравствуйте! Описанная Вами ситуация несколько другая. Если дата выплаты приходится на Февраль, то такая ошибка уже не возникает.

      1
  4. Доброго времени, вопросы как раз чаще возникают при наличии стандартных налоговых вычетов у сотрудника. Пока не предложено решение, без исправлений и как следствие не верно выплаченных отпускных человеку? А далее корректировки налогов, отчетов? Путаница, при том, что в 2022 году прошел пилотный проект, но видимо без результатов….

    2
  5. Доброго времени суток. У нас по положению з/п платиться за отработанный месяц в январе за январь. Если у сотрудника отпуск начинается 1 февраля, то з/п за вторую половину месяца (согласно нашему внутреннему положению) выплачивается вместе с отпускными. А вы предлагаете выплатить ему з/п за январь в феврале. Мои рассказы, что программа стала с 2023года работать как-то по другому, его вряд ли впечатлят. Раньше до изменений в учете НДФЛ с 2023 года у меня почему-то таких проблем не возникало. Весь расчет делался в одном документе «Отпуск», а при вводе в конце месяца документа «Начисление з/платы» такой сотрудник попадал только на закладку со страховыми взносами. Зачем было «убивать» этот алгоритм расчета. И второй вопрос, как объяснить сотруднику, почему ему не выплатили з/п за отработанное время?
    У меня в л/к БухЭксперт8 на эту тему есть вопрос, который я задавала с подробным разбором, ответами вашего консультанта и моими возражениями по данному вопросу.
    Алгоритм установки даты выплаты з/п в док-те «Начисление з/п» у меня не сработал. Программа не проводила документ и выдавала ошибку, что дата выплаты 26.02.2023 не может быть ранее, чем дата документа 31.01.2023г.

    4
    1. Здравствуйте! Это особенность Вашей учетной политики, далеко не все так делают. Алгоритм с расчётом зарплаты в документе Отпуск никто не убирал. Но в нем тоже есть ошибки, к сожалению. 🙁
      По последнему абзацу не понятно. 26.01.2023 наверное?

    1. Дата документа действительно не может быть позже даты выплаты. Такое правило и раньше действовало, но только для межрасчетных документов. В Начислении зарплаты даты выплаты просто не было. Теперь и для этого документа применяется данные правило.

  6. Не получается отпуска пересчитывать,то есть доначислить отпускные, в уведомления искаженные данные садятся и в отчет 6 ндфл и 2 ндфл тоже,проблема изначальная в 1с с вычетами (вычеты на детей и имущ.вычет). Ручные корректировки не предусмотрены. Не доплачиваются отпускные

  7. Здравствуйте, если в вашем примере в документе отпуск изменить поле «Месяц» с января на февраль, то после «Начисления зарплаты и взносов» при пересчете документа отпуск «Начислено» и «НДФЛ» считаются корректно. К тому же после закрытия периода можно сделать перерасчет конкретно в этом документе а не создавать документ исправление. Нарушает ли налоговое законодательство такой порядок отражения события в бухучете?

    2

Добавить комментарий