Как учесть подарки, выплаченные сотрудникам?

Последнее изменение: 27.12.2021

В расчете по УСН за прошлый год в отчете по зарплате остается остаток не только задолженность за декабрь, но и выплаченные по кассе и с расчетного счета подарки. Подарки начислены Д 91.02 К 73.03 и выплачены. В отчете расходы на оплату труда висят как долг по зарплате. Как исправить данную ситуацию?

Если операции отражали:

  • начисление подарков — документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную),
  • начисление НДФЛ (страховых взносов) — при помощи специально созданного вида начисления документом Начисление зарплаты (Зарплата и кадры — Все начисления),

рекомендуем проверить созданное Начисление (Зарплата и кадры — Настройки зарплаты —Расчет зарплаты — Начисления).

Проверьте, чтобы в разделе НДФЛ установлен флажок Доход в натуральной форме.

Если флажок не был установлен, то сумма подарка была начислена на счет 70 и произошло задвоение начисления — проверьте это по отчету Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70 в разрезе видов начисления.

Если это действительно так, и период закрыт, внесите исправления документом Операция, введенная вручную (Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция).

Выберите для работы по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров — Вкладка Регистры накопления регистры:

  • Зарплата к выплате,
  • Прочие расчеты,
  • Расходы при УСН.

На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет внесите запись сторно на сумму излишне начисленного подарка — по тем же счетам, по которым она отражена в документе Начисление зарплаты.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

На вкладке Зарплата к выплате добавьте строку:

  • Вид движенияПриход;
  • Сумма к выплате — сумма излишне начисленного подарка с минусом.

Все остальные данные регистра заполните точно также, как они заполнены автоматически в документе Начисление зарплаты.

На вкладке Прочие расчеты добавьте строку:

  • Вид движенияРасход;
  • Сумма — сумма излишне начисленного подарка с минусом.

Все остальные данные регистра заполните точно также, как они заполнены автоматически в документе Начисление зарплаты.

На вкладке Прочие расчеты добавьте строку:

  • Вид движенияПриход;
  • Сумма — сумма излишне начисленного подарка с минусом.

Все остальные данные регистра заполните точно также, как они заполнены автоматически в документе Начисление зарплаты.

Повторно осуществите проверку по отчетам — остатков по подаркам быть не должно.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий