29.12.2018 сотрудник Организации произвел оплату иностранной компании Yahoo Ltd за услуги в размере 500 EUR с рублевой корпоративной карты. Одновременно Организация уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.
17.01.2019 компания Yahoo Ltd оказала электронные услуги по доступу к поисковым сервисам на сумму 590 EUR с учетом НДС.
Условные курсы:
- 29.12.2018 курс 71,00 руб./EUR / курс банка 72,00 руб./EUR,
- 17.01.2019 курс 79,00 руб./EUR.
- Авансовый отчет – вкладка Оплата, п. 9 ст. 174.2 НК РФ, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы НДС.
- Списание с расчетного счета – Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02.
- Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118, декларация по НДС Раздел 2.
- Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18%.
- Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете