Организация корпоратива в 1С

Последнее изменение: 29.11.2023

25 декабря в организации проводится корпоративный вечер в честь Нового года. Произведены следующие затраты в стоимости:

  • аренды банкетного зала и банкетного обслуживания – 271 400 руб. (в т. ч. НДС 18%).­

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт

Перечисление аванса поставщику

24 декабря 60.02 51 271 400 271 400

Перечисление аванса поставщику

Списание с расчетного счета —
Оплата поставщику

Отражение в учете услуг по аренде зала и банкетному обслуживанию

25 декабря 91.02 60.01 271 400 271 400

Учет затрат на услуги

Поступление (акт, накладная) —
Услуги (акт)
НЕ.03 271 400

Отражение расходов, неучитываемых в НУ

60.01 60.02 271 400 271 400 271 400

Зачет аванса

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Регистрация СФ поставщика

25 декабря 271 400

Регистрация СФ поставщика

Счет-фактура полученный на поступление

Бухгалтерский учет

Затраты на корпоративные мероприятия признаются прочими расходами, включая НДС (п. 11 ПБУ 10/99).

Налог на прибыль

Нельзя признать в составе расходов, уменьшающих налог на прибыль (п. 1 ст. 252 НК РФ, п. 29 ст. 270 НК РФ).

НДС

Стоимость организации корпоратива не является объектом налогообложения, так как отсутствует принимающая сторона (Письмо Минфина РФ от 13.12.2012 N 03-07-07/133).

К вычету входящий НДС принять нельзя, так как товары (работы, услуги) используются в операциях, не облагаемых НДС (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ).

НДФЛ

Оплата корпоративных мероприятий, банкета, развлечений в пользу сотрудников, является их доходом, который должен облагаться НДФЛ (Письмо Минфина РФ от 19.09.2014 N 03-04-06/46968).

Если нельзя персонифицировать доходы физлиц от организации корпоративов, то их облагать НДФЛ не нужно (Письмо Минфина РФ от 03.08.2018 N 03-04-06/55047, от 14.08.2013 N 03-04-06/33039).

Учет в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий