Чек-лист: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2024 год в 1С

Этот чек-лист поможет правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2024 год в 1С и избежать ошибок.

Скачать Чек-лист Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2024 год в 1С

Чек-лист

1. Подготовка к заполнению декларации

• Проверить сроки подачи: не позднее 25.03.2025
• Проверить сроки уплаты: не позднее 28.03.2025
• Определить способ подачи
  • Электронно (если численность > 100 чел.)
  • Бумажный (для остальных)

2. Проверка настроек в 1С

• Проверить настройки учетной политики для налога на прибыль (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — История изменений → 2024)
  • перечень прямых расходов (если используется ручная настройка)
  • Номенклатурные группы реализации
  • Порядок уплаты авансовых платежей

3. Закрытие периода перед заполнением декларации

Проведите

• технические операции
  • проверка дублей в справочниках
  • удаление помеченных объектов
  • проверка полноты введенных документов, их проведение
  • восстановление последовательности и т.п.
• учетные операции:
  • начисление зарплаты
  • сверка с поставщиками и покупателями (заказчиками)
  • проведение регламентных операций по закрытию месяца

4. Проверка финансового результата и налога на прибыль

• Запустить Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль)
• Проверить данные в ОСВ
  • Доходы (90.01.1, 91.01)
  • Расходы (90.02.1, 90.07.1, 90.08.1, 91.02)
  • Перенос убытков прошлых лет

5. Создание декларации в 1С

• Создать декларацию через
  • Список задач (Главное — Задачи организации)
  • 1С-Отчетность (Отчеты — Регламентированные отчеты)
• Настроить состав декларации (удалить лишние листы)

6. Заполнение декларации

• Автоматически заполнить основные разделы
• Вручную заполнить
  • Приложение 5 к Листу 02 (в 1С КОРП заполняется автоматически)
  • Приложения 6, 7 к Листу 02
  • Лист 4 и далее
• Следовать последовательности заполнения
  • Лист 02 + Приложения 1-3
  • Приложение 4 (если есть убытки)
  • Лист 02 (строки 110-120)
  • Приложение 5 (если есть обособленные подразделения)
  • Лист 02 (строки 130, 210-230)
  • Раздел 1, Подраздел 1.1

7. Проверка и отправка декларации

• Проверить контрольные соотношения (кнопка Проверка)
• Проверить выгрузку декларации
• Форматно-логический контроль перед отправкой
• Отправить через 1С-Отчетность или выгрузить файл для отправки через сторонний сервис
• При необходимости распечатать декларацию

8. Уплата налога и отражение в учете

• Начислить налог на прибыль на ЕНС (Закрытие месяца — Начисление налогов на ЕНС)
• Сверить данные в ОСВ по счету 68.04.1 с декларацией (Подразделы 1.1 и 1.2)
• Сформировать платежное поручение на уплату ЕНП
• Отразить уплату в Списании с расчетного счета
• Проверить зачет налога на прибыль в ЛК ЕНС
• Отразить факт зачета в 1С (Операции — Сведения об уплате налогов)

Больше информации на пошаговых примерах в 1С и наглядных схемах в подборке материалов Декларация по налогу на прибыль здесь >>

См. также:

• Алгоритм расчета налога на прибыль за год
• Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С (25.03.2025)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email