В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в аванс был пересчет НДФЛ «в минус» по отдельной категории дохода по НДФЛ, зачет аванса при расчете зарплаты происходит неправильно. В результате БУ расходится с учетом НДФЛ.
Суть ошибки и как ее исправить
Ошибка проявляется, если в начислении аванса происходит пересчет НДФЛ хотя бы на 1 руб. в меньшую сторону. При этом пересчет относится к другой категории дохода НДФЛ и поэтому попадает в отдельную строку.
При расчете зарплаты НДФЛ с аванса зачитывается некорректно из-за этого отрицательного пересчета НДФЛ в аванс. В результате образуется расхождение в сумме налога в БУ и в учете НДФЛ.
Причина проблемы – сторно налога в Начислении за первую половину месяца (Зарплата – Все начисления) программа относит к другой категории дохода НДФЛ, а не к той, по которой начислен налог с аванса. Это программная ошибка 60020513. Она приводит к неполному зачету НДФЛ с аванса при расчете зарплаты. Из-за неполного зачета НДФЛ с аванса программа занижает в учете по НДФЛ сумму налога.
Для исправления ошибки выпущен патч EF_60020108. Если патч не загрузился автоматически, его можно подключить вручную – Исправления и патчи в ЗУП 3.1 – как с ними работать.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Патч будет работать «на будущее». После его установки при очередном расчете аванса программа отнесет результаты пересчета налога на категорию Оплата труда и потом при расчете зарплаты ошибки не возникнет.
Но если ошибка уже есть – установка патча автоматически ее не исправит.
Если уже «словили» такую ошибку, можно ее исправить вручную. Для этого нужно выполнить 3 шага:
- В документе Начислении за первую половину месяца перебрасываем перерасчет НДФЛ на ту категорию дохода, по которой начислен аванс. Можно пересчитать аванс после установки патча, но тогда придется распроводить Начисление зарплаты и взносов. Поэтому можно поправить налог в документе Начислении за первую половину месяца вручную – уменьшаем налог по Оплате труда на 1 руб., лишнюю строчку с отрицательным рублем по категории Прочие доходы удаляем
- Перепроводим документ Начисление зарплаты и взносов, чтобы обновить записи по зачету аванса в регистре НДФЛ
- Чтобы исправить удержанный НДФЛ, обновляем налог в Ведомости на выплату зарплаты по – кнопка Обновить налог. Сумму к выплате при этом не меняем
Отловить сотрудников с такой ошибкой можно при помощи двух универсальных отчетов от Бухэксперт:
- Отчет для сверки БУ с учетом по НДФЛ
- Незакрытый НДФЛ с авансов
Отчеты покажут, у кого из сотрудников есть расхождения в БУ и НУ и не зачтен НДФЛ с авансов. Эти сотрудники — кандидаты на проверку. По ним потребуется ручная проверка исчисленного и удержанного НДФЛ.
Скачать настройки отчетов можно в статье Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ.
Рассмотрим исправление ошибки на примере.
Исправляем ошибку на примере
Сотруднице Белкиной А. Г. в январе начислена премия. Категория дохода премии для НДФЛ – Прочие доходы.
В этот же день организация начислила аванс за январь. Планируемые даты выплаты аванса и премии совпадают.
В документе Начисление за первую половину месяца программа пересчитала НДФЛ нарастающим итогом с учетом обоих начислений. Из-за округления до целого рубля по арифметическим правилам был отсторнирован 1 руб. ранее исчисленного налога. Пересчет налога произведен в рамках одной налоговой базы – Основная налоговая база, и сторно НДФЛ программа отнесла к начислению с категорией Прочие доходы.
По окончании месяца в обычном порядке была начислена и выплачена зарплата за январь.
Проверим, как при расчете зарплаты был выполнен зачет аванса и НДФЛ с него.
При сравнении Расчетного листка (Зарплата – Отчеты по зарплате) и Подробного анализа НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) обнаружена разница по НДФЛ в 1 руб. Исчисленный и удержанный НДФЛ в налоговом учете оказался занижен.
Программа неверно определила сумму в колонке НДФЛ к перечислению в Ведомости на выплату зарплаты.
Причина ошибки – неполный зачет НДФЛ с аванса в документе Начисление зарплаты и взносов в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. В зачете не был учтен -1 рубль.
Из-за этого программа учла сторно рубля в налоговом учете дважды – один раз при расчете аванса и повторно при начислении зарплаты.
Для исправления ошибки откроем Начисление за первую половину месяца и исправим сумму НДФЛ вручную. Уменьшим налог по строчке с категорией Оплата труда на 1 руб., лишнюю строчку с отрицательным рублем удалим.
Теперь откроем документ Начисление зарплаты и взносов за январь и просто перепроведем его. Пересчитывать НДФЛ в документе не будем, чтобы случайно не повредить другие расчеты.
При перепроведении документа записи в регистре обновились, и теперь по отчету Подробный анализ НДФЛ видно, что занижения исчисленного НДФЛ больше нет. Теперь в учете по НДФЛ не хватает только удержанного налога.
По данным Расчетного листка по итогам месяца задолженности нет ни у сотрудника, ни у предприятия. На самом деле НДФЛ был удержан в полном размере.
Чтобы убедиться в этом, проверим расчеты.
Сумма НДФЛ с начислений за январь:
- 111 411,76 (начислено всего) * 13% (ставка НДФЛ) = 14 484 руб.
Сумма к выплате за вторую часть января:
- 111 411,76 (начислено всего) – 14 484 (НДФЛ всего) – 19 829,35 (выплата аванса) – 9 927,76 (выплата премии) = 67 170,65 руб.
Именно такая сумма отражена в Ведомости и в Расчетном листке. Ничего дополнительно удерживать у сотрудника не нужно. Ошибка — только в колонке НДФЛ к перечислению.
Чтобы исправить удержанный налог, откроем Ведомость на выплату зарплаты и нажмем кнопку Обновить налог. Проверяем, что сумма К выплате не изменилась.
Теперь ошибка в налоговом учете ушла.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день. Патч EF_60020108 на версию 3.1.31.67 ЗУП КОРП не устанавливается. Как быть тогда?